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みなし贈与とは、見た目には贈与に当たらないように見えても、実際には財産や利益を無償で受け取った場合に贈与税がかかる制度のことです。この記事では、土地や非上場株式などの具体例を取り上げながら、みなし贈与の意味や課税されるリスク、そしてその回避方法について、わかりやすく解説します。 みなし贈与とは ...

孫への生前贈与は7年持ち戻し適用外！節税のポイントを解説

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相続税の書面添付制度とは？メリット・注意点を解説

相続税の申告において、知っておきたい重要な決まりごとのひとつが「書面添付制度」です。この仕組みを活用して、税理士が申告内容の適正性を説明する書面を添付すれば、税務調査のリスク軽減を期待できます。この記事では、制度の概要からメリット・デメリット、注意点までを分かりやすく解説します。 相続税の書面添...

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税務調査は税理士に相談すべき？対処法を解説

税務調査の通知を受けると、多くの人は不安を感じるものです。特に高額な資産や複雑な取引を抱えている場合、どのように対応すべきか判断に迷う場面も少なくありません。 本記事では、税務調査に際して税理士へ相談すべき理由や、調査の全体的な流れ、さらに税理士が担う具体的な役割について詳しく解説します。 税務...

スリーサークルモデルとは？事業承継に役立つフレームワーク

同族企業の事業承継では、家族・所有・経営の利害が複雑に絡み、感情と立場の対立が課題になりがちです。スリーサークルモデルを理解することで、関係性を整理し、承継を円滑に進めるヒントが得られます。この記事では、スリーサークルモデルの概要や注目される理由、7つの立場や活用法を解説し、事業承継に役立つ視点を...

土地の相続税を解説！評価や計算方法、節税対策につながる活用法を紹介

土地の相続では、相続税が大きな壁となります。「相続税はいくらかかるのか」「相続税と贈与税ではどちらが高くなるか」など、相続税に関する不安を抱えている方は多いかもしれません。本記事では、土地の相続税に関する基礎知識から、評価方法や計算方法、節税対策につながる土地活用方法まで詳しく解説します。 土地...

親子間での土地の生前贈与を解説！節税対策・土地の活用まで

親子間での土地の贈与を考える際「贈与と相続のどちらが良いか」「どのような制度を活用できるのか」といった疑問を抱く方は多いかもしれません。土地は計画的な生前贈与によって多大なメリットをもたらす一方で、見落としてはならない注意点もあります。本記事では、土地の生前贈与に関する基礎知識、相続との違いを詳...

認定医療法人制度とは？要件、メリット・デメリットを解説

医療法人の経営に携わっているなかで「認定医療法人制度」について耳にする機会があるでしょう。これは医療法人が公益性の高い運営を続けられるように設けられた制度で、一定の要件を満たすことで税制上の優遇措置などを受けられます。この記事では概要や主な要件、導入によるメリット・デメリットなどをわかりやすく解...

生前贈与の税金対策ガイド | 不動産や非課税特例など、贈与税対策の注意点

資産を効率よく次世代に引き継ぐための手段として、「生前贈与」が注目を集めています。本記事では、生前贈与の基本的な仕組みから、節税につながる特例制度、現金や不動産を贈与する際の注意点について解説します。不動産投資コンサルティングの活用についても併せて確認し、相続対策としての生前贈与を本格的に検討し...

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全員が相続放棄をしたら、その後どうなる？ 管理義務まで一挙解説

相続が発生した際、必ずしもスムーズに相続できるケースばかりではありません。管理の難しい不動産や多額の負債がある場合などは、相続人全員が「相続放棄したい」となるケースもあります。本記事では相続人全員が相続放棄をした場合にどうなるのかをテーマに、財産の行方や管理義務などについて解説します。 「相続放棄...

相続登記の義務化は【2024年4月1日】から！経緯や過去の相続についても解説

相続登記が義務付けられるものの、その詳しい内容についてなかなか理解できず、頭を悩ませている方も多いのではないでしょうか。この記事では、相続登記の義務化に至った経緯から、法改正後の変更点、手続きを行わない際に起こり得るリスクを解説するとともに、手続きの流れやかかる費用について解説します。 まず相続...

成年後見人の登記事項証明書の取得方法は？オンライン申請についても解説

成年後見人等が法定後見や任意後見契約の登記をしていると、その登記事項の証明書を法務局に請求できます。この証明書を「成年後見登記事項証明書」といいます。登記事項証明書は各法務局の窓口で請求するほか、郵送やオンラインでの請求も可能です。また、請求を代理人に委任することもできます。取得する際は必要書類...

家族信託を徹底解説！メリット・デメリットやトラブル例も紹介

高齢化が進む現代、認知症などの発症リスクもあり、相続の問題はもとより、老後の財産の管理の問題も深刻となってきました。 財産管理に関わる制度はいろいろありますが、費用の面でもハードルが低いのが「家族信託」です。比較的新しい制度ですが、注目の制度なので耳にしたことがあるのではないでしょうか。ただし、...

遺贈とは？相続との違い、手続きや放棄の仕方を解説

「遺贈」とは、故人の残した遺言に則って、その遺産の一部、あるいはすべてをゆずることを指します。相続との違いは、遺言を残す必要があるということ、そしてゆずる相手は法で定められた相続人でなくてもよいうえに、特定の個人でなくてもよいということです。また、受けとる遺産にかかる税金も大きく異なってきます。 ...

相続税の路線価とは？図の見方や計算方法など基本の知識を解説

相続税の計算には財産をすべて金額に直す必要があります。そのときに大きな障害となるのが土地の評価です。土地の評価額の計算には大きく二つの方法がありますが、基本は相続税路線価を使うやり方です。路線価は土地の面する道路（路線）ごとに決まっていて、国税庁のホームページで公開しているので、住所からすぐ調べ...

贈与税がかかるのはいくらから？ 贈与税の計算方法や非課税になる特例を紹介！

親から子へ、祖父母から孫へと生前に財産を少しずつでも渡すことは珍しくありません。血縁関係のあるなしにかかわらず、個人が個人へと無償で財産を与えることを「贈与」といいます。そしてその贈与額によっては、受けとった側が「贈与税」を支払わなければならなくなります。 となると、気になってくるのは「いくらも...

相続税の納付遅れには延滞税がかかる｜計算方法・ペナルティも解説

亡くなった方（被相続人という）が遺した財産が一定の額を超えていた場合、その財産を受け継ぐ相続人には相続税の支払い義務が生じます。その相続税ですが、いつまでに払わなければならないのかをご存じでしょうか。 被相続人が亡くなった直後は葬儀などで慌ただしく過ごすため、相続税どころではなくなります。しかし...

【2025年最新】住宅購入資金に対する贈与税は最大1,000万円が非課税に！要件や注意点も解説

※令和6年度税制改正大綱により、2023年以降も特例が延長されることが発表されました。その他の改正点など、詳しくは【2024年改正情報】をご覧ください。 また令和4年度税制改正において、非課税限度枠は最大1,500万円→1,000万円に変更されています。詳しくは【2022年改正情報】をご覧ください。   財産が無償で...