相続税
相続の寄与分とは？認められる要件や計算方法をわかりやすく解説
遺産相続では特定の相続人の「寄与分」が問題になるケースがあります。寄与分は客観性や証明書類などが必要になり、遺産分割においてトラブルになりやすい一面を持つため、慎重な話し合いが必要です。 本記事では、寄与分とは何か、どのような適用条件があるか、請求手続きはどうするべきかなどについて詳しく解説しま...
奥行価格補正率とは？土地評価額の調べ方や対象の土地をわかりやすく解説
土地を相続する際の相続税は土地の評価額をもとに支払うことになります。この土地の評価額を出す際に用いられる補正率のひとつに、奥行価格補正率があります。奥行に問題があり利用に制限が出る土地へ補正を行う数値のことです。奥行価格補正率を用いると相続税が減額される場合があるため、知っておきたい事柄になりま...
側方路線影響加算率とは？評価方法や調整が必要なケース
不動産相続時など、相続税申告のため評価額計算にお悩みではないでしょうか。角地などの不動産の評価額に影響するのが側方路線影響加算率です。不動産評価計算は相続税額に関係するため、正しく計算・調整を行うことが重要です。この記事では、側方路線影響加算率について解説します。ぜひ相続した土地の評価計算に活用...
定期金とは？定期金に関する権利と評価方法をわかりやすく解説
定期金はかつて相続対策として脚光を浴びていました。税制改正により節税効果は薄まりましたが、現在でもスムーズな相続方法のひとつとして利用されています。本記事では相続前に知っておきたい、定期金や定期金に関する権利の概要、定期金の評価方法について解説します。相続における定期金の扱いに関心のある方は参考...
不整形地とは？4種類の評価方法や評価額の計算方法を解説
形がいびつな不整形地の評価額を計算する方法は複雑です。本記事では基本的な計算方法や注意点について解説しています。ただし、個別のケースでは本記事の記載内容と手続きや書類が異なる可能性があります。判断できない場合は、専門家への相談をおすすめします。 不整形地とは「長方形や正方形でない土地」のこと 形...
土地の無償返還に関する届出とは？借地権との関係やメリットなどを解説
土地の無償返還に関する届出とは、法人と個人、または法人同士の土地の賃貸借契約において、権利金の認定課税を避けることが可能になる手続きです。届出を行うことで、貸主・借主の双方にさまざまなメリットが得られます。本記事では、無償返還に関する届出の概要や届出を行うメリット、届出の際に知っておくべきポイン...
みなし相続財産とは？その種類や非課税枠､相続における注意点をわかりやすく解説
相続財産は理解しているものの、「みなし相続財産」については詳しく知らないといった声も聞かれます。みなし相続財産とは、相続および遺贈などで受け取る民法上の相続財産ではなく、被相続人の死亡により受け取ることになった相続税法上の相続財産のことです。 本記事では、みなし相続財産に当たる財産の種類や非課税...
土地評価の倍率方式とは？該当する地域や計算方法をわかりやすく解説
相続対象となる遺産の中に土地が含まれるケースは多々ありますが、土地は現金と異なり現在いくらの価値を持っているのかが一目ではわかりません。そこで土地が相続の観点でいくらの価値をもつのかという算出方法が重要になります。この記事では、土地の相続税評価額を算出する方法のうち、主に倍率方式に焦点を当てて解...
配当還元方式とは？定義や計算方法、非上場株式の評価方法も解説
遺産の中には、現金のほかに不動産や株式が含まれるケースが多くあります。その中には、上場企業の株式以外に、非上場企業の株式が遺産として相続される場合もあります。この記事では、そのような非上場株式が遺産として相続の対象となったときに、どのようにしてその価値を測るのかについて解説します。 配当還元方式...
株の相続税評価額はいくら？上場・非上場それぞれの計算方法を解説
相続が発生したら、相続人同士で誰がどの遺産を相続するか話し合います。遺産の種類として、不動産や預金のほか、株式を相続する場合もあるでしょう。 相続財産のなかに株式がある場合、相続税の計算はどのようにすればよいのでしょうか。上場株式と非上場株式の違いや、株式を相続した際の注意点について解説します。 ...
相続税で使える主な特例・控除とは？一覧でまとめて解説
この記事では相続税の特例や控除制度についてご説明します。相続税には、一般的に知られている基礎控除の他にも小規模宅地等の特例などさまざまな制度があり、税負担を軽くできる場合があります。ご自身のケースでどの制度を利用できるのか、この記事を参考にしてみてください。 相続税で利用できる主な控除６つ 相続...
同居で相続税が軽減される！小規模宅地等の特例が使える同居要件とは
相続が始まって、遺産として引き継いだ土地の評価額が高額になると、それに応じた多額の相続税を納税しなければいけません。相続人が故人と同居していた場合、土地の評価額を大きく減額できる特例制度があります。 今回は、故人と同居していた際に利用できる「小規模宅地等の特例」について、適用されるのはどのような...
「相続税のお尋ね」は無視してもいい？書き方と対応方法を徹底解説！
相続が開始してしばらく経つと「相続税についてのお知らせ」または「相続税の申告等についてのご案内」という文書が税務署から届くことがあります。これらの「相続税のお尋ね」は、相続税の申告が必要になる見込みの高い相続人に送付されるものです。 本記事では、相続税に関する「お尋ね」が送られてくる理由、適切な...
【相続税】住宅ローン・アパートローンは債務控除できる？ケース別の考え方
住宅ローンやアパートローンが残る不動産を相続した場合、残債の返済義務が免除されないのかはとても気になる点でしょう。今回は残債のある不動産を受け継いだ場合の相続税に関し、5つのケースをご紹介します。ご自身のケースに合わせてぜひ情報を活用してください。 ローン完済前の不動産を相続！相続税はどうなる？...
相続税の申告は電子申告（e-Tax）で！メリットや手順を解説
相続税の申告のため税務署に行きたくても、平日仕事をしていて時間が取れないという人も多いでしょう。税務署に行かなくても、インターネットから相続税の申告が可能になりました。 今回は、e-Taxを使って相続税の申告を行う方法について解説します。メリット、デメリットや注意点についてもご紹介します。 相続税の申...
相続税の納付書は自分で用意が必要！どこでもらうのか、書き方や納付方法を解説
相続税を支払うことになったら、納付書を入手する必要がありますが、どこでもらえるのでしょうか。 本記事では、相続税の納付書のもらい方と、正しい記入の仕方、納税の方法について解説します。この記事を読めば、相続税の納付の流れが分かり、納税までスムーズに行えるようになります。 相続税の納付書は自分で入手...
相続登記の申請書の書き方は？記載例や綴じ方まで解説
この記事では、不動産を相続する際に発生する相続登記について、登記申請書の書き方や必要書類を解説します。2024年4月1日より改正法が施行され、相続登記は義務化されます。仮に相続登記を行わなかった場合は過料が科されるようになります。この記事を参考にして、適切に申請手続きを行いましょう。 相続登記とは「相...
相続税の納税義務者に該当するかチェック！納税義務の対象者や種類をわかりやすく解説
亡くなった人の財産を相続した際に発生するのが相続税です。相続税を納税する義務がある人のことを相続税の納税義務者といいます。納税義務者となるかどうかは、さまざまな条件をもとにして定められています。 この記事では、どのようなケースで相続税の納税義務者に該当するかを詳しく解説します。 相続税の納税義務...
相続税は無申告だとどうなる？ばれる仕組みやペナルティについて解説
この記事では、相続税が無申告だった場合に発生するペナルティの内容や申告が必要となる基準について解説します。 相続税を無申告のまま放置していると、税務調査によっていずれ発覚してしまいます。多額の加算税や延滞税を課される場合があるため、この記事で紹介する情報をもとに適切に納税しましょう。 相続税...
マンションの相続税はいくら必要？評価額の計算方法や節税のコツを紹介
配偶者や親が所有していたマンションを相続することになった、または今後相続する予定の人は多くいらっしゃるでしょう。今回は、マンションを相続する際にかかる税金について、計算方法や必要な手続きをご紹介します。節税に効果的な控除についても解説しますので、マンション相続について理解を深め、相続手続きをスム...
