「税務調査」 による検索結果38件
相続税対策に不動産が使えるのはなぜ？節税方法や注意点
相続税対策には不動産の活用が効果的です。その理由には、相続税を計算する際の評価額の違いなどがあります。この記事では、現金の相続と不動産の相続とでは何が違うのか、不動産相続時の相続税評価額から適用できる特例から、不動産を活用した節税方法、注意点まで解説します。 相続税対策に不動産が使えるのはなぜ？...
みなし相続財産とは？その種類や非課税枠､相続における注意点をわかりやすく解説
相続財産は理解しているものの、「みなし相続財産」については詳しく知らないといった声も聞かれます。みなし相続財産とは、相続および遺贈などで受け取る民法上の相続財産ではなく、被相続人の死亡により受け取ることになった相続税法上の相続財産のことです。 本記事では、みなし相続財産に当たる財産の種類や非課税...
相続税申告を自分で行うか検討中の方へ | 手続きの流れや判断基準､注意点などを解説
相続税が発生することを知って申告手続きを行う際、自分で手続きを行いたいと考える方も少なくありません。この記事では自分で相続税の申告手続きをする際に知っておきたい、基本的な手続き方法や必要書類、注意点などを解説します。 相続税とは 相続税は、一定額以上の財産を相続したときに納めなくてはならない...
相続税の修正申告とは? 方法やペナルティなどの基本情報や注意点
相続税の申告を終えたあとで申告内容の間違いが判明した際や変更が生じた際には、修正申告により正しい税額に直すことが可能です。この記事では、修正申告やその手続きに関して理解するために、修正申告の概要や申告方法、注意点などについて解説します。 相続税の修正申告とは 相続税の修正申告とは、一度おこなった...
生前贈与は現金手渡ししてもいい？注意点について徹底解説
※令和6年度税制改正大綱によって、住宅資金贈与の非課税制度は2023年以降も延長されることが発表されました。 ※令和5年度税制改正大綱によって、相続財産へ加算される期間の延長や相続時精算課税制度の見直しが発表されました。 生前贈与の方法として、現金手渡しを考えている方もいるのではないでしょうか。銀行振込...
役員の死亡退職金とは？税金や規定がない場合についても解説
取締役・監査役などの役員が死亡した場合に遺族に支給される死亡退職金には、受け取る時期により「みなし相続税」や「所得税」が課税されます。本記事では、役員退職金と通常の退職金との違いや金額の目安、課される税金の種類、役員退職金の規定がない場合のポイントについて解説します。 役員の退職金とは 役員退...
顧問税理士を変更する必要はあるのか？そのメリット・デメリットを解説
個人であれ法人であれ、事業を営まれている方は確定申告や会計業務を依頼するために税理士を顧問として頼むのが一般的です。しかし、税理士にも専門分野があります。たとえば相続対策や相続手続き・申告に関しては得意不得意がはっきり分かれ、対応できない場合や、不慣れな中で対応する顧問税理士が多いのも事実です。 ...
「相続税のお尋ね」は無視してもいい？書き方と対応方法を徹底解説！
相続が開始してしばらく経つと「相続税についてのお知らせ」または「相続税の申告等についてのご案内」という文書が税務署から届くことがあります。これらの「相続税のお尋ね」は、相続税の申告が必要になる見込みの高い相続人に送付されるものです。 本記事では、相続税に関する「お尋ね」が送られてくる理由、適切な...
相続税は無申告だとどうなる？ばれる仕組みやペナルティについて解説
この記事では、相続税が無申告だった場合に発生するペナルティの内容や申告が必要となる基準について解説します。 相続税を無申告のまま放置していると、税務調査によっていずれ発覚してしまいます。多額の加算税や延滞税を課される場合があるため、この記事で紹介する情報をもとに適切に納税しましょう。 相続税...
相続税の申告は電子申告（e-Tax）で！メリットや手順を解説
相続税の申告のため税務署に行きたくても、平日仕事をしていて時間が取れないという人も多いでしょう。税務署に行かなくても、インターネットから相続税の申告が可能になりました。 今回は、e-Taxを使って相続税の申告を行う方法について解説します。メリット、デメリットや注意点についてもご紹介します。 相続税の申...
相続税の寄付金控除とは？相続財産を寄付するメリットと手続きの流れ
相続税の負担を抑えるために、寄付金控除を利用する方が増えているようです。本記事では、相続税における寄付金控除の概要や適用条件、手続きの流れを解説します。寄付金控除を活用する際に押さえておきたい注意点や、具体的な計算例も紹介しているので、ぜひ参考にしてください。 相続税を減額できる「寄付金控除」と...
「財産評価基本通達」とは？相続税申告における財産評価の基礎知識
親族が亡くなると、相続税の申告手続きが必要かどうかを判断しなければなりません。相続税の計算を行う際に、評価の基準となるのが「財産評価基本通達」です。専門的な用語なので、「少し取っ付きにくいな」と感じられる方が多いと思います。 この記事では、自分で相続税申告の手続きを行う際に、身に付けておきたい財...
相続税の税務調査を回避・対処する方法｜時期・対象者・ペナルティも解説
大切な家族の方が亡くなると、相続が発生します。亡くなった方(被相続人)の遺した財産によっては、相続税の支払い義務が生じます。支払うべき相続税があるのにもかかわらず支払わなかったり、申告漏れがあったりした場合、税務署の税務調査によって指摘されます。 「少額なので分からないのでは？」や「もう時効が過ぎ...
遺贈寄付とは？3つの種類やメリットを徹底解説！
自分の死後に財産を受け継ぐ人たちの相続税負担については、できれば少なくしたいものです。そんな時、「遺贈寄付」や「贈与」を活用してみるという方法があります。 相続や遺贈によって課せられる相続税を、非課税にしたり、減らすことができる可能性があります。 この記事では、遺贈寄付や贈与の種類、それぞれどん...
相続税における「相続対策」と「節税対策」の基本的な考え方
亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産や債務を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。遺された財産の評価額によっては「相続税」の納税義務が生じることもあります。 納税は国民の義務ですから、相続税は払うのが当然なのですが、当事者にとっては「できるだけ税金は少...
相続不動産を売却すると確定申告が必要なの？ 基本知識や必要書類をわかりやすく解説
不動産を相続したものの、「遠方でとても自分が住んだり使ったりはできないから現金化したい」と考える人は少なくないでしょう。売却してそのお金を分割するというやり方で相続を行うケースもあると思います。しかし、そんな時に気になるのが所得税とそれにともなう確定申告！譲渡所得があった場合、確定申告は必要です...
1.6億円まで税金ゼロ？相続税の配偶者控除（配偶者の税額軽減）基本知識や注意点
遺産相続において財産を遺した人のことを「被相続人」、財産を受け継ぐ人のことを「相続人」と呼びます。民法ではこの相続人を「法定相続人」として規定しているのですが、そのなかで最も優先順位が高いのが「配偶者」です。配偶者が相続人から外れることはありません。これは逆に考えれば、相続税を支払わなければなら...
贈与税の申告方法を5つのステップで分かりやすく解説！申告漏れによるペナルティにも注意
「贈与」とは、一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることをいいます。この贈与が行われた時には「贈与税」を支払わなければならないケースがあります。贈与が行われるのは多くが親子間ですが、たとえ親子であっても、課税の対象となってくるのです。 ただ、ここで注意が必要な...
贈与税の無申告は税務署にバレる？｜バレた場合のペナルティも解説
財産が無償で渡された場合、それを「贈与」といいます。この贈与が個人間で行われた時には「贈与税」を支払わなければならない可能性も生じてきます。たとえ親子間であっても、課税の対象となってくるのです。 ただ、ここで注意が必要なのは、贈与税を払わなければならないことを判断するのは、まずは自分自身であると...
贈与税に時効はある？申告期限や申告漏れのペナルティなどについて解説！
無償で財産が渡されることを「贈与」といいます。原則として、個人から個人への贈与額が年110万円を超えた場合は「贈与税」の支払い義務が生じることになります。その義務を負うのは財産を受け取った側の人で「受贈者」と呼びます。なお、贈与をする側の人は「贈与者」です。 もし受贈者が贈与税の支払い義務があるこ...
