「贈与税」 による検索結果133件
暦年贈与とは？税制改正を踏まえた活用方法や注意点を解説
日本の贈与税や相続税は累進課税となっており、多額の財産を引き継ぐ場合には、受け取る側に税金が発生します。しかし、贈与者の生前から暦年贈与をはじめとしたさまざまな制度を上手に活用することで、効率的に相続税対策を行えます。本記事では、暦年贈与のメリットや活用事例、併用できる各種制度を解説します。 暦...
役員借入金は相続財産になる！生前にできる対策を解説
「役員借入金」とは文字通り、社長などの会社役員が所有している個人資産を、会社が借り入れた資金です。役員の相続発生時には相続財産と見なされるため、相続税の対象となります。会社側は借入金を返済しなければならないうえ、役員が仮に社長だった場合は個人としての相続税の負担も重なってしまいます。ただし中には...
結婚・子育て資金の一括贈与とは？手続きやデメリット、いつまでかを解説
結婚・子育て資金の一括贈与とは、最大1,000万円までを非課税枠として、子・孫などの結婚・子育て費用を経済的に援助できる特例制度です。現状では、令和7年3月31日まで利用できます（令和6年4月現在）。ただし、この制度では、贈与資金を新婚旅行には利用できないなど、使途の制限やデメリットもあるので注意が必要です...
非上場株式とは？基本知識や譲渡方法、税金についても解説
非上場株式は上場株式のようなひと目でわかる株価が存在しないため、売買や相続、贈与で株式の譲渡を行う場合には特別な方法で評価額の算出を行います。 本記事では非上場株式の評価方法や課税される税金の内訳の他、株式譲渡にともなうメリットや手続きの方法まで詳しく解説します。 非上場株式とは 非上場株式は、...
生前贈与加算とは？税制改正による持ち戻し期間が7年に延長
相続税対策として贈与の基礎控除分を使うのは一般的です。しかし贈与のタイミングによっては節税につながりにくくなってしまいます。この記事では、2023年に改正された「生前贈与加算」の目的や内容について、具体的な例を用いてわかりやすく解説します。 税制改正で生前贈与加算の持ち戻し期間が3年から7年へと延長 ...
非上場株式の評価方法とは？算出方法の流れを解説
非上場株式は、取得者の立場によって評価方式や評価額が変わります。非上場株式の場合、多くのケースで相続や生前贈与によって株式が承継されるものの、相続税の評価や節税対策は複雑になりがちです。本記事では、非上場株式を相続する方や事業承継する後継者の方へ向けて、非上場株式の評価額計算方法を解説します。 ...
空き家を相続したら？デメリットや対処法などを解説
空き家を相続した、または相続する予定がある場合、どのように対処すればよいのでしょうか。 対処法は、対象の空き家に資産価値があるかないかで異なります。本記事では、空き家を相続するデメリットやリスク、それらへの対処法、相続時に活用できる特例などについて詳しく解説します。 空き家の相続によるデメリッ...
「延納」で相続税を分割して払える！｜期間・要件を解説
大切な家族の方が亡くなると、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産によっては相続税を払わなければならないケースも起きてきます。もし、相続税を払わなければならないにもかかわらず、それが困難な時はどうすればいいのでしょうか？ 一般的に相続税は現金による「一括払い」が原則となって...
事業承継における株式譲渡とは？手続きやメリット､税金の特例を解説
株式譲渡は事業承継における手法のひとつであり、株式を後継者に譲り渡すことで実現します。株式譲渡の方法にはいくつかの種類があり、それぞれにメリット・デメリットが存在するため注意が必要です。本記事では、株式譲渡の概要やメリット・デメリット、課せられる税金などを解説します。 事業承継における株式譲渡と...
不動産の相続税対策には法人化が有効？メリット･デメリットを解説
不動産の相続税対策には法人化が有効と耳にするものの、具体的にどのようなメリットがあるのかわからない、といった方は少なくないはずです。本記事では、不動産を法人化する方法や得られるメリット・デメリット、押さえておくべき注意点などを解説します。 不動産の法人化をする3つの方法 まず不動産を法人化する方法...
相続の税金対策でできることは？特例・控除や節税ポイントを徹底解説
親族が亡くなると気になるのが相続税です。早めのうちからしっかり対策しておくことで節税効果を高められます。 この記事では、不動産購入や生前贈与、生命保険金の非課税枠活用、税額控除など、相続税のさまざまな節税方法などをわかりやすくご紹介します。できるだけ相続税がかからない方法をお探しの方は、ぜひ参考...
個人版事業承継税制とは？概要やメリット、手続きの流れを解説
少子高齢化などを背景とする後継者不足から、事業承継は個人事業主にとっても重要な課題です。この記事では2019年度税制改正によって誕生した「個人版事業承継税制」のあらましや実際にどのような手続きで進めていくのかについてわかりやすく解説します。事業承継を検討している方はぜひ参考にしてください。 個人版事...
医療法人の事業承継の方法とは？株式会社との違い、承継スキームについて解説
少子高齢化が進み、人手不足が深刻になるなか、医療法人もまた後継者問題から逃れることはできません。医療施設は事業承継すれば存続させられますが、事業承継の具体的な内容や方法を理解している人は多くはありません。本記事では、医療法人の事業承継の概要、注意すべき税金などについて解説します。 医療法人（病院...
事業承継のM&Aとは？第三者へ事業承継するメリット・デメリットについて解説
会社が事業を継続しつつ、経営者が引退するには後継者への事業承継が必要です。しかし、近年では親族や従業員の後継者が見つからず、健全な経営状況にもかかわらず廃業を迫られる企業は少なくありません。 そこで当記事では、第三者へと引き継ぐ事業承継型M&Aについて、そのメリットやデメリット、承継が成功した事...
相続による事業承継のリスクとは？相続時のトラブル事例や事前対策
事業承継を相続で進めるケースでは、自社株の分散や高額な相続税の発生など、さまざまなトラブルが発生しがちです。後継者が安心して事業を引き継ぐには、適切な事前対策が求められます。本記事では、後継者が事業承継を相続で進める場合のトラブル事例や、具体的な事前対策などについて解説します。 事業承継とは 事...
個人事業主が事業承継する方法とは？個人版事業承継税制も解説
個人事業主が後継者に事業を承継させる方法には、いくつか種類があります。本記事では事業承継の基本的な流れから、事業承継でかかる税金の種類、おすすめの節税対策について解説します。 また、近年は後継者不足で悩む経営者も少なくありません。その場合に利用できる後継者マッチングサービスもご紹介しますので、ぜ...
不動産（土地家屋）の相続税評価額とは？種類や計算方法
不動産を相続した場合は、相続税を申告する際に、相続財産の評価額を納税者が計算する必要があります。この記事では相続税の申告に必要な不動産の相続税評価額についての概要と計算方式の種類、計算方法の他、不動産の相続時に注意したい具体的なポイントを解説していきます。 不動産の相続税評価額とは 相続税評価額...
相続財産とは？なるもの･ならないもの､みなし相続財産などを解説
遺産相続が生じ、故人の相続財産の整理をする際に必要になるのが、相続財産になるものと相続財産にならないものの区別をすることです。そこで本記事では、相続財産になるもの・ならないものの区別や、みなし相続財産などについて解説します。 相続財産とは 相続財産とは、被相続人（故人）の死亡に伴って相続人に引き...
生産緑地の相続税評価はどうすればいい？計算方法を紹介
農地には「生産緑地」という区分があります。相続や贈与にあたっては、生産緑地とは何か、要件やメリット・デメリットを知り、適切に土地を運用しましょう。相続しても農業をしない場合の指定解除の条件、必要な手続きもご紹介します。 生産緑地とは？3つの要件を解説 「生産緑地」とは、「首都圏・近畿圏・中部圏」の...
相続で不動産取得税はかからない！生前贈与など課税対象となるケースや計算方法
不動産取得税は土地や家屋を取得した場合には課されますが、相続によって不動産の所有権を得た場合には原則として課税されません。本記事では、不動産取得税はどのような場合に課されるのか、税額の計算方法、不動産を相続した場合に課される税金について解説します。不動産を相続した、あるいはその予定がある方はぜひ...
