遺留分侵害額請求とは？手続き方法や請求された場合のポイントも解説

贈与で財産が残っていない、遺言に従うと相続できる財産が少なすぎるという場合、一部の親族には取得できる最低限の財産を保障する「遺留分」が認められます。遺留分侵害額請求を行えば、相続を終えたあとでも遺留分を取り戻せるかもしれません。
本記事では、遺留分侵害額請求権とは何かをはじめ、請求の条件や手続きの流れなどについて解説します。

遺留分侵害額請求権とは

遺産相続においては、基本的に遺言書の内容を優先し、遺言がない場合には相続人全員の協議によって遺産分割がなされます。遺留分とは、遺言の内容にかかわらず法定相続人に保障されている最低限取得できる財産の割合です。

例えば、相続人が複数人いるのに、そのうちの1人へほぼすべての財産を相続させる、または友人の1人にすべてを遺贈する遺言を残していた場合、他の相続人は財産を受け取ることができなくなってしまいます。このような事態を防ぐため、一部の相続人が取得する財産の金額が遺留分を下回る場合に、財産を取得した者に対して遺留分を取り戻すよう金銭を請求できる権利が「遺留分侵害額請求権」です。

遺留分をより詳しく知りたい方はこちらをご覧ください。

請求ができる人

請求ができる人は、遺留分を侵害された相続人またはその承継人です。配偶者は常に相続人であり、それ以外の相続人には相続できる優先順位があります。

第1順位…直系卑属（子、孫）※子が死亡していた場合には孫
第2順位…直系尊属（父母、祖父母）※父母が死亡していた場合には祖父母

基本的に子がいた場合は配偶者と子、子がいなければ配偶者と親になります。
なお、第3順位として被相続人の兄弟姉妹が相続人となることがありますが、兄弟姉妹には遺留分が認められておらず、遺留分侵害額請求権はありません。

権利を行使できる期限・時効

遺留分侵害額請求権には、時効となる期限があります。

1年間の時効

相続の開始と遺留分を侵害する遺贈や贈与があったことを知ったときから1年以内に請求しなければ、時効により消滅します。

10年間の除斥期間

事由が発生したことを知らずにいたとしても、相続開始から10年経つと権利が消滅します。

特に気を付けなければならないのは、相続発生から1年間の時効です。権利を行使した時点で時効を止められるので、早めに相手方へ請求する意思を伝えましょう。1年以内に解決が見込めないようであれば、内容証明郵便で請求書を送ることで権利を行使した証拠を残すことができます。

遺留分に関する基礎知識

遺留分侵害額請求権の理解をさらに深めるために、「遺留分」そのものについての基礎知識を押さえることが重要です。法定相続分との違いや、遺留分の基本的な計算方法なども正確に把握しておきましょう。

遺留分とは

遺留分とは、遺産相続において、傍系親族（被相続人の兄弟姉妹や甥姪）を除く法定相続人に法律で保障された最低限の取り分を指します。この取り分は、被相続人であっても侵害することはできません。
そのため、「Aに財産のすべてを遺贈する」という内容の遺言があったとしても、遺留分を侵害された法定相続人は、Aに対して遺留分相当額の請求が可能です。

遺留分と法定相続分の違い

法律で定められた相続財産の取り分として、「法定相続分」という概念があります。法定相続分とは、被相続人の遺言がない場合に、相続財産を分割する際の基準となる割合で、相続人の続柄や構成に応じて法律で定められています。例えば、被相続人に配偶者と子1人がいる場合、法定相続分は配偶者と子がそれぞれ1/2ずつとなります。ただし、相続人全員の合意があれば、法定相続分に従わずに遺産分割することも可能です。

また、被相続人が遺言を残していた場合、遺言は法定相続分に優先します。例えば、「財産の一部を法定相続人ではない第三者Aに譲る」という遺言があれば、その遺言が優先されます。

一方で、遺言や生前贈与によって財産の大部分が第三者に渡った場合、法定相続人が不当と感じ、経済的に困窮する恐れがあります。このような場合に備え、法律は最低限の請求権を保障する仕組みとして、「遺留分」を設けています。

遺留分は、不公平な遺言や生前贈与があった場合に利用できる制度で、請求の意思表示をすることで権利が発生します。ただし、遺留分の額は最低限の保障にとどまり、法定相続分よりも少ない割合です。また、法定相続分とは異なり、被相続人の兄弟姉妹には遺留分が認められていません。

法定相続分をより詳しく知りたい方はこちらをご覧ください。

遺留分の計算方法

遺留分として法的に保障される「最低限の額」は、相続人ごとに異なります。遺留分を計算する際には、まず遺留分の対象となる財産全体に対する割合（総体的遺留分）を特定します。その後、この総体的遺留分を相続人ごとの法定相続分に基づいて分配し、個々の相続人に認められる遺留分（個別的遺留分）を算出する形式です。数式にすると、以下のように示せます。

【個別的遺留分＝財産全体の価額×総体的遺留分×法定相続分】

総体的遺留分は、相続人の続柄や構成によって変化します。相続人が直系尊属（被相続人の父母）のみの場合は1/3で、それ以外の場合には1/2です。これを上記の数式に当てはめて計算すると、相続人ごとの遺留分の割合は以下のようになります。

配偶者のみ、子のみ…1/2
配偶者と子1人…配偶者1/4、子1/4
配偶者と子2人…配偶者1/4、子各1/8
配偶者と直系尊属…配偶者2/6、直系尊属1/6
直系尊属のみ…1/3

遺留分の対象財産

遺留分の対象となる財産は以下の通りです。

相続財産

相続人間で分割する遺産全般です。

相続開始前1年以内の生前贈与

ただし、遺留分を侵害していると知りながら行われた贈与について、1年以上前のも含まれます。

債務

遺留分はプラスの遺産だけでなく、マイナスの遺産も対象に含まれます。

生命保険金

本来は遺産分割の対象外ですが、不公平と認められるほど多額である場合等には対象となることがあります。

遺留分侵害額請求と遺留分減殺請求との違い

遺留分減殺請求は、2019年の法改正以前での遺留分侵害額請求にあたります。この2つの大きく異なる点は、返還方法です。

【改正前】遺留分減殺請求
侵害された財産の「現物」を返還する

【改正後】遺留分侵害額請求
侵害された額に相当する「金銭」を返還する

遺留分減殺請求では、不動産などの現物分割が困難なものが対象となった場合に共有財産となります。その後の使用や処分にあたって、双方の合意があれば金銭による解決も可能ですが、被相続人の意思に反して相続人同士のトラブルが生じる可能性があるため、請求を金銭のみとする遺留分侵害額請求へと改められました。 なお、2019年6月30日以前に発生した相続で遺留分の請求が発生した場合には、旧法の遺留分減殺請求が適用されます。

遺留分侵害額請求の手続きの流れ

遺留分侵害額請求を行う際の具体的な流れを解説します。円満な解決を目指し、専門家への相談も視野に入れながら確認していきましょう。

1. 侵害相手との協議を行う

遺留分を侵害されていることが判明したときは、まず侵害した相手方と話し合いましょう。解決に向けて協議し、相手が理解を示してくれるのであれば穏便に解決できます。
また、協議により話がまとまった場合には遺留分侵害額についての合意書を残しておきましょう。
書面化しておくことで、後日トラブルになった際に証拠書類として役立ちます。

2. 遺留分侵害額請求をする

協議が難航し、長引きそうな場合は内容証明郵便による遺留分侵害額請求書を送りましょう。
前述のように、遺留分侵害額請求権は1年間の時効があり、その前に権利を行使する旨の意思表示を行うことで時効を止められます。内容証明郵便は第三者である郵便局が文書の内容と配達日を証明するため、後述の請求調停や訴訟を行う際に、期限内に権利行使をした証拠になります。

3. 遺留分侵害額の請求調停を申し立てる

当事者間で話し合いによる合意ができない場合や、相手方が話し合いに応じない場合、家庭裁判所で遺留分侵害額の調停を申し立てることができます。

調停の際には申立人と相手方の両者が顔を合わせることなく、それぞれ調停委員を通して意見を主張します。公平な目線の第三者を挟んで話し合いを行うため、双方が合意しやすく問題の長期化が防げます。

合意した場合には、調停証書が作成されます。調停証書は相手方が合意内容に反したとき、その内容に基づいて強制執行が可能です。

4. 遺留分侵害額請求の訴訟を起こす

調停が不成立に終わった場合、あるいは相手が調停を拒否した場合は、遺留分の請求者を原告として訴訟を提起できます。申し立ては被相続人の最後の住所地、原告の住所地または相手方の住所地を管轄する裁判所あるいは当事者が合意で定める裁判所で行います。

遺留分侵害額請求をする際の内容証明の作成方法

遺留分侵害額請求をする際は、まず請求の意思を相手へ明確に伝えることが大切です。その際は、以下の点を心がけましょう。

• 内容証明郵便で送付する
• 必要事項を漏れなく正確に記載する

遺留分侵害額請求をする際は内容証明で送付することが大切

先述の通り、遺留分侵害額請求は、侵害の事実を知った日から1年以内に行う必要があります。時効を止めるために、内容証明郵便を相手方に送付し、遺留分侵害額請求の意思表示の通知が大切です。

法的には口頭や普通郵便での通知も認められますが、実務上は推奨されません。口頭や普通郵便では証拠能力が低く、後に「言った・言わない」「送った・届いていない」などの争いが生じるリスクがあります。内容証明郵便を利用すれば、誰が、いつ、誰宛てに、どのような内容の文書を送付したかを記録として残せるため、証拠能力を確保できます。

遺留分侵害額請求の内容証明の記載項目

遺留分侵害額請求の内容証明には、特定の形式はありません。ただし、確実にその用途を果たすためには、以下の事項を記載することが重要です。

• 請求者の氏名と住所
• 請求相手の氏名と住所
• 請求の対象となる遺贈や贈与、遺言の内容
• 遺留分侵害額に相当する金銭を請求する意思
• 請求の日時

一度送付した内容証明の修正は難しいため、慎重に記載してください。特に、作成時に不明な点がある場合は、具体的な金額などを記載しないようにしましょう。

遺留分侵害額請求の内容証明の文例

以下に、遺留分侵害額請求の内容証明の文例を示します。ご自身のケースに合わせて内容を調整してください。また、通知書には請求者および相手方の氏名・住所や請求年月日を明記することを忘れないようにしましょう。

文例1. 遺言が公正証書遺言の場合

通知書
被相続人〇〇〇〇による公正証書遺言（〇〇法務局所属 公証人 〇〇作成 令和〇年第〇〇〇号）の内容は、私の遺留分を侵害しております。したがって、私は貴殿に対して、遺留分侵害額を請求いたします。

文例2. 遺言が自筆遺言の場合

通知書
被相続人〇〇〇〇による自筆証書遺言（令和○年○月○日付）に従った遺贈によって、私の遺留分が侵害されています。したがって、私は貴殿に対して、遺留分侵害額を請求いたします。

遺留分侵害額請求にかかる費用

遺留分侵害額請求にかかる費用は、請求方法や訴訟の有無によって異なります。以下に主な費用をまとめました。

口頭で請求する場合

特に費用はかかりません。ただし、弁護士や税理士などの専門家に依頼した場合は別途費用が発生します。

配達証明付き内容証明を利用する場合

内容証明郵便にかかる費用は以下の通りです。

郵便物の基本料金＋内容証明の加算料金＋一般書留の加算料金

内容証明の加算料金は480円（2枚目以降は1枚ごとに290円増）、一般書留の加算料金は480円です（2025年1月時点）。

調停を申し立てる場合

当事者間で解決せず、家庭裁判所に調停を申し立てる場合、収入印紙代1,200円と連絡用の郵便切手代がかかります。また、戸籍謄本などの必要書類の取得費用もかかるため、トータルで5,000～1万円程度が必要です。

訴訟する場合

請求額に応じた裁判所手数料（収入印紙代）が発生します。

弁護士に依頼する場合

調停や訴訟を行う際には弁護士の依頼が一般的です。弁護士費用として以下が発生する場合があります。

• 相談料
• 着手金（請求額に応じて変動）
• 成功報酬（回収額に応じて変動）
• 日当や実費

費用は状況に応じて異なるため、事前に相談して見積もりを確認することを推奨します。

遺留分を取り戻したときの相続税

遺留分侵害額請求により金銭を取り戻した場合、通常の相続と同様に相続税がかかります。 ただし、相続税の申告が必要なのは遺産総額が相続税の基礎控除額を上回る場合です。
基礎控除額は以下の計算式で求められます。

【基礎控除額 ＝ 3,000万円 ＋（ 法定相続人の数 × 600万円）】

また、相続税は相続開始から10カ月以内に申告・納付をするという期限がありますが、遺留分に関しては協議が長期化し、期限に間に合わないケースがあります。その場合は相続税が確定次第、申告書を提出し速やかに納付しましょう。

なお、遺留分侵害額を支払った側については、取得した財産が減少するため、相続税を払い過ぎたものとして還付を受けられる可能性があります。その場合、更正の請求期限は遺留分の額が確定した日の翌日から4カ月以内です。
なお相続税の計算は複雑なため、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。

遺留分侵害額請求をされたら確認すべきポイント

ここからは、遺留分侵害額請求をされた場合に確認するべきポイントについて解説します。
相手が請求権を行使できる人物に該当するのか、不当に高額な侵害額を請求されていないかを確認しましょう。

遺留分侵害額請求権の時効が成立していないか

遺留分侵害額請求権には時効となる期限があります。
次に該当する場合は遺留分侵害額請求権を行使できません。

1年間の時効

権利者が相続の開始や遺留分の侵害を知った時点から1年を超えている

10年間の除斥期間

相続開始や遺留分侵害を認知していなくても、相続開始から10年を過ぎている

上記に該当する請求については、時効による権利の失効を主張できます。

相手が遺留分権利者なのか

遺留分権利者は一定範囲の相続人と定められています。次に該当する人物は遺留分権利者として認められません。

• 被相続人の兄弟姉妹
• 相続を放棄した人
• 相続の排除者、欠格者

なお、相続を放棄した場合には、相続人の子どもが代わりに相続権を得る代襲相続は認められません。それに対し、排除者、欠格者に該当する者の子どもには代襲相続が認められるため、遺留分権利者となります。

遺留分侵害額請求の金額が適切か

相手が遺留分権利者に該当することが判明したら、金額が適正か確認しましょう。過大に請求されている場合、正しい金額まで支払いを減らせる可能性があります。

遺留分侵害額の計算方法

遺留分割合を確認し、相手方の相続分が遺留分割合を下回っていたら、侵害額請求に応じる必要があります。
遺留分侵害額の詳細な計算式は以下の通りです。

【遺留分侵害額＝ 遺留分額 －{「遺贈額」＋「特別受益額」＋「当該遺留分権利者が相続分に応じて取得すべき遺産の価額（寄与分は除く）」－「当該遺留分権利者が承継する債務」｝】

遺留分侵害額請求の具体例

例として、以下の状況から遺留分侵害額請求の金額を算出します。

• 相続人は配偶者：Aさん、子：Bさん、子：Cさんの3人
• 遺産3,000万円のうち、Aには2,100万円、Bには500万円、Cには400万円を相続させる旨の遺言がある
• 生前贈与によりBには1,000万円の贈与（特別受益）がある

配偶者と子2人がいるので、遺留分の割合は配偶者1/4、子各1/8となります。
遺産総額は3,000万円＋贈与分1,000万円＝4000万円です。
遺産総額に遺留分の割合を掛けると、それぞれの遺留分の金額はA：1,000万円、B：500万円、C：500万円と算出できます。
ここで遺言に従った場合、各人が受け取る額（生前贈与も含む）から遺留分を下回るのはCのみであり、Cは遺留分侵害額として差額の100万円を請求できます。

なお、相続財産に不動産などが含まれる場合には評価額の算定を行うため、不動産評価のための複雑な計算が必要です。実際に遺留分侵害額を計算する際には、誤りがないよう専門家へ相談することをおすすめします。

自分で対処するか専門家に依頼するか見極める

遺留分侵害額請求を受けた場合、たとえ相手の要求に応じたくない場合でも、無視してはいけません。請求を無視して放置すると、訴訟に発展し、結果としてより大きな不利益を被る可能性が高まります。

まずは上述したポイントをチェックし、本当に相手の遺留分を侵害しているのか、不当な請求を受けていないかを見極めましょう。もし状況が複雑であったり、必要な知識が不足していたりする場合は、ご自身だけで対応しようとせず、相続問題に精通した税理士や弁護士などの専門家に相談することが重要です。

専門家に相談することで、法的な観点から状況を整理し、的確な対応策を講じることが可能です。
相続問題は制度が複雑であるだけでなく、当事者同士の感情的な対立が原因で交渉が難航するケースも多くあります。そのため、第三者の専門的な助言が解決への近道となります。

おわりに：遺留分侵害額請求は要件を満たしているかが重要

遺留分侵害額請求をする側、される側でいずれも重要なのは、権利を行使するための基準に適合しているかを判断し、侵害額を正確に把握することです。また、侵害額請求書の作成や遺留分の計算などには、複雑な手順や専門的な知識を必要とします。相手方とのトラブルを避けつつ、円滑に手続きを進めるためには専門家へ相談することをおすすめします。

税理士法人レガシィは、60年以上の歴史と実績がある相続専門の税理士法人です。遺留分侵害額請求でお悩みの場合も、ぜひ一度ご相談ください。

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