生前贈与の方法として、現金手渡しを考えている方もいるのではないでしょうか。銀行振込とは異なり、贈与の記録が残らない現金手渡しには税務的な観点から見て一定のリスクが伴います。そこで本記事では、現金手渡しによる生前贈与のリスクや注意点を解説します。贈与税の節税対策も紹介するので、ぜひ参考にしてくださ...
平成27年1月から相続税の基礎控除は引き下げられ、課税対象の範囲が広がりました。これをきっかけに、課税件数は前年度の倍近くにまで増加し、それ以降の相続税収は右肩上がりです。 本記事では、主に相続税の基礎控除改正の推移や算出方法を解説しています。相続税の減額につながる、その他の控除や節税方法も併せて理...
相続対策のひとつである贈与には種類があり、中でも「負担付贈与」はよく使われる法的手段です。この記事では、負担付贈与の概要として、通常の贈与との相違点、メリット、デメリットをそれぞれ解説します。これらを理解していなければリスクが大きくなってしまうため、ぜひ確認しておいてください。 負担付贈与とは ...
相続が発生すると、聞きなれない専門用語を耳にすることがしばしばあります。「受遺者」もそのひとつです。相続を有利に進めるには、こういった言葉の意味を正しく理解しておくことが重要です。この記事では、受遺者の種類や相続人との違い、受遺者になった場合にかかる税金について解説します。 受遺者（じゅいしゃ）...
賃貸アパートなどを相続する場合、ポイントになるのが借家権割合です。賃貸物件には借家権割合があるため、更地などに比べて評価額を下げることができ、相続税対策につながります。この記事では、借家権割合の概要と、相続税評価額の計算方法、賃貸物件で相続税対策を行う場合の注意点について解説します。 借家権割合...
相続財産のなかに、畑や山林などの農地が含まれている場合、どうすればよいのでしょうか。都市部で会社員などをしていて、農業の経験がなく、今後農業をする予定もない場合、農地を相続しても対応に困るケースがあります。農地相続することのメリット・デメリット、相続する場合・しない場合の手続き、よくあるトラブル...
相続が発生し、遺産分割協議書を作成するときに、預貯金額を明記するべきなのでしょうか？ この記事では、遺産分割協議書に預金額を記載する場合のメリットやリスク、書き方について解説します。 ぜひ最後まで読んで、遺産分割協議書を作成する際の指針にしてください。 遺産分割協議書とは？ 相続が発生した際、遺...
遺産相続と聞いても、実際に当事者になったことがある方以外は、詳しくは知らないという方が多いかもしれません。実は遺産相続に関する手続きには時効や期限があります。 この記事では遺産相続に関するさまざまな手続きの種類ごとに、時効・期限について解説します。 遺産相続に時効はある？ 時効と聞くとサスペンス...
この記事では相続税の特例や控除制度についてご説明します。相続税には、一般的に知られている基礎控除の他にも小規模宅地等の特例などさまざまな制度があり、税負担を軽くできる場合があります。ご自身のケースでどの制度を利用できるのか、この記事を参考にしてみてください。 相続税で利用できる主な控除６つ 相続...
相続が開始してしばらく経つと「相続税についてのお知らせ」または「相続税の申告等についてのご案内」という文書が税務署から届くことがあります。これらの「相続税のお尋ね」は、相続税の申告が必要になる見込みの高い相続人に送付されるものです。 本記事では、相続税に関する「お尋ね」が送られてくる理由、適切な...
10年以内に相続が続けて発生した場合には「相次相続控除」を利用できる可能性があります。一定の要件を満たす必要がありますが、利用できれば相続税の負担を軽減できるため、知っておくと損のない制度です。 この記事では、相次相続控除の概要や適用要件、控除額の計算方法について解説します。 相次相続控除とは ...
被相続人に借金があるなどの理由で、生前から相続放棄したいと考える人もいるでしょう。しかし、相続放棄は法律上、被相続人が亡くなってからでなければできません。では、生前にできる対策はないのでしょうか？ この記事では、相続放棄したい、または家族に相続放棄させたいと考えている人に向けて、生前からできる対策...
相続税を支払うことになったら、納付書を入手する必要がありますが、どこでもらえるのでしょうか。 本記事では、相続税の納付書のもらい方と、正しい記入の仕方、納税の方法について解説します。この記事を読めば、相続税の納付の流れが分かり、納税までスムーズに行えるようになります。 相続税の納付書は自分で入手...
この記事では、相続税が無申告だった場合に発生するペナルティの内容や申告が必要となる基準について解説します。 相続税を無申告のまま放置していると、税務調査によっていずれ発覚してしまいます。多額の加算税や延滞税を課される場合があるため、この記事で紹介する情報をもとに適切に納税しましょう。 相続税...
配偶者や親が所有していたマンションを相続することになった、または今後相続する予定の人は多くいらっしゃるでしょう。今回は、マンションを相続する際にかかる税金について、計算方法や必要な手続きをご紹介します。節税に効果的な控除についても解説しますので、マンション相続について理解を深め、相続手続きをスム...
相続税は、相続が発生した場合にかかる税金です。では一体、この相続税は誰が支払う対象なのでしょうか。また、相続税の負担が大きい場合、遺産の中から支払うことは可能なのでしょうか。相続税には支払期限があるため、税金の滞納をしないためにも本記事で相続税の支払いについて基本を押さえていきましょう。 相続税...
税金の計算の中でも「みなし譲渡」と呼ばれるケースは、譲渡する相手などによってみなし譲渡と判定される条件や計算方法も違い、納付すべき税金も所得税か消費税か分かれるため、非常に分かり難いと思われます。 そこで今回はみなし譲渡と判定されるケースについてそれぞれ紹介し、実際の計算方法についても解説してい...
二次相続の対策をしたいけれど、どんなことに気を付けて対策を立てればいいのかわからない人も多いのではないでしょうか。一次相続との具体的な違いを明確に知っておきたい方もおられるでしょう。この記事では、二次相続の概要、一次相続との違い、具体的な二次相続対策についてご紹介します。 二次相続とは 二次相続...
タックスヘイブン（Tax Haven）という言葉を聞いたことがある方もいるでしょう。収入や財産が多い方は日本では税金の負担がかなり大きくなるため、税金の安いタックスヘイブンと呼ばれる地域に会社を設立したり、資産移転したりすることで、節税できます。 今回は、タックスヘイブンの仕組みや利用方法、注意点等につい...
さまざまな事情で、不動産を親子の共同名義で購入するケースがあります。注意点を踏まえれば、メリットもある方法ですが、親が他界した際の相続税など不明な点も多いことでしょう。そこで、不動産を親子の共同名義で購入した方に向けて、贈与や相続税などについて詳しく解説していきます。 親子共有名義の不動産を持つ...
近年はネット取引などで資産運用が身近になったこともあり、個人でも投資信託などの投資を扱う方が増えています。そうした金融資産について、遺産分割の際にどのように扱うべきかお悩みの方は多いと思われます。そこで、相続税法においての投資信託の評価額の算定方法と、実際に相続を行う際に注意したい点について解説...
生前にできる相続税対策の1つとして相続時精算課税制度があり、上手に活用することで相続税を大幅に減額できる可能性があります。そこで、相続時に相続時精算課税制度の利用を検討している方、相続税対策を考えている方向けに、制度の具体的な内容や利用する際の注意点、メリット・デメリットについて解説していきます。...
「相続」と似た概念に「遺贈」という制度があります。これらを同じものだと誤解している人がいますが、実は明確に違う制度です。相続では許されることが遺贈ではできなかったり、逆に遺贈では許されているのに相続では許されていなかったりすることもあります。少し難しいですが、しっかり学んでいざという時に困らない...
納めた相続税の金額に納得がいかず、もう一度見直したいと悩んでいませんか。特に悩んでないという人は実は相続税を払いすぎていることに気づいていないだけかもしれません。たとえ相続税を払いすぎたとしても、税務署から通知が来ることはありません。相続税の還付が適応となるケースにあてはまれば、必要な手続きによ...
相続税申告 日本最大級の実績を誇るレガシィならではの相続を提案します。初回のご相談は無料です。最下部の「無料相談のお申し込みはこちら！」からお気軽にご相談下さい。 生前贈与プランとは 将来の相続に向けて、今できる節税対策をご提案します レガシィの経験と知識から、税務調査対策などを考慮した贈与...
相続税申告 日本最大級の実績を誇るレガシィならではの相続を提案します。初回のご相談は無料です。最下部の「無料相談のお申し込みはこちら！」からお気軽にご相談下さい。 相続時の不動産活用・贈与について、このような問題点を解決します。 親族間で土地や建物の売買を考えているが、いくらで売買した...
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令和4年税制改正大綱（抜粋） 01 住宅借入金等特別控除 ポイントと影響 改正前と比較して、控除額が減額された。 ただし、カーボンニュートラルに配慮した場合には、控除額の縮小幅は小さくなる。 また、対象者の所得制限が厳格化された。（3,000万円以下→2,000万円以下） 内容 イ ロ以外の住宅の場合 居住...
現金以外でよく相続財産となるのが土地などの不動産ではないでしょうか。しかし、土地は現金のように簡単に分割できるものではありません。相続人同士の関係性がこじれていたり、人数が多かったりすると、誰が相続するかなどを巡って相続トラブルにもなりかねません。また、相続人同士でまとまっても、実際の名義変更に...
旗竿地とは「はたざおち」と読み、下の図のように道路と接する間口部分から伸びる路地状の土地と、その路地を抜けた先にもある程度の広さの敷地がある土地のことです。見た目がまるで竿に取り付けた旗のような形になっていることから、このように呼びます。 旗竿地の相続や遺贈または贈与を受けたときや検討し...
マイホームを購入する際に、両親や祖父母から資金を援助してもらうという人は少なくないはずです。財産を無償で渡すことを「贈与」といいますが、マイホーム資金の援助も、それに当てはまります。したがって贈与税の課税対象となるのです。 贈与税には年110万円までの非課税枠が設定されています。この額を超えた贈与に...
自分がまだ生きている間に子どもや孫など次の世代に財産の一部をゆずり、将来の相続税の負担を減らすことを「生前贈与」といいます。相続税の節税対策の一種ではあるものの、贈与には「贈与税」が課せられることがあります。贈与とは個人から個人へ無償で財産を渡すことをいいますが、その額によっては課税されてしまう...
亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。そして、その財産が一定の額を超えた場合、原則として「相続税」が課せられることになります。 その財産のなかには先祖代々受け継がれてきた土地が含まれている場合もあります。たとえば「...
被相続人（亡くなった人）の遺産をどのように分けるのかを決める話し合いが「遺産分割協議」です。全員が合意して不備がなければ、この協議で決めたとおりに遺産分割が行われるので、とても大切な話し合いです。 話し合っておいたほうがいいポイントはいろいろありますが、まずは誰が法定相続人になるかと、被相続人の...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産によっては相続税の支払い義務が生じます。 その相続税ですが、もしも支払わなかったり、申告に漏れがあったりした場合、税務署の税務調査によって指摘されます。税務署は必ず申告漏れを突き止めます。そして調査が入っ...
自分の死後に財産を受け継ぐ人たちの相続税負担については、できれば少なくしたいものです。そんな時、「遺贈寄付」や「贈与」を活用してみるという方法があります。 相続や遺贈によって課せられる相続税を、非課税にしたり、減らすことができる可能性があります。 この記事では、遺贈寄付や贈与の種類、それぞれどん...
亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産や債務を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。遺された財産の評価額によっては「相続税」の納税義務が生じることもあります。 納税は国民の義務ですから、相続税は払うのが当然なのですが、当事者にとっては「できるだけ税金は少...
相続とは、亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産を、その方の配偶者や子どもなど親族が受け継ぐことをいいますが、場合によっては相続税を支払わなければならないこともあります。その際、少しでも納税額を減らしたいということであれば、生命保険を活用するのも一つの手段となります。 被相続人が亡くな...
「遺贈」とは、故人の残した遺言に則って、その遺産の一部、あるいはすべてをゆずることを指します。相続との違いは、遺言を残す必要があるということ、そしてゆずる相手は法で定められた相続人でなくてもよいうえに、特定の個人でなくてもよいということです。また、受けとる遺産にかかる税金も大きく異なってきます。 ...
無償で財産を渡すことを「贈与」といいます。この場合、財産を渡す人のことを「贈与者」、受けとる人のことを「受贈者」と呼びます。贈与は親から子へ、祖父母から孫へ、配偶者から配偶者へと行われるのが一般的で、さらにその財産も現金であるケースが多いといえるでしょう。もちろん現金以外の財産も贈与することがで...
一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。その贈与額が一定の限度を超えた場合、その部分に対してかかってくるのが「贈与税」です。 国税庁では「個人から財産をもらった時にかかる税金」として位置づけており、それはたとえ親子間や夫婦間であっても課...
個人から個人へと一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。両親から子へ、あるいは祖父母から孫へと財産を与えることも贈与となり、その額によっては「贈与税」を支払わなければならないケースも生じてきます。贈与税は自己申告なので、もし支払う義務が...
一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。個人から個人への贈与が発生した場合、原則として年間110万円を超えると「贈与税」がかかってきます。この場合の「個人」とは他人のことだけではなく、親や祖父母、配偶者、子、孫なども含まれます。贈与税を支払...
亡くなった方が生前にもっていた財産上の権利や義務を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。相続においては財産を遺して亡くなった人を「被相続人」、財産を受け継ぐ人のことを「相続人」と呼んでいます。 この相続に関して、相続人が一定の額以上の評価額に達した財産を受け継いだ...
相続が発生した時、その受け継ぐ財産のなかに土地が含まれる例は少なくありません。たとえば亡くなった方（被相続人という）が住んでいた自宅の土地であったり、事業用に使っていた土地であったりとケースはさまざまです。 土地は財産としては高額なものですから、相続税のことを気にする方も多いことでしょう。「土地...
「贈与」とは、一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることをいいます。この贈与が行われた時には「贈与税」を支払わなければならないケースがあります。贈与が行われるのは多くが親子間ですが、たとえ親子であっても、課税の対象となってくるのです。 ただ、ここで注意が必要な...
財産が無償で渡された場合、それを「贈与」といいます。この贈与が個人間で行われた時には「贈与税」を支払わなければならない可能性も生じてきます。たとえ親子間であっても、課税の対象となってくるのです。 ただ、ここで注意が必要なのは、贈与税を払わなければならないことを判断するのは、まずは自分自身であると...
※令和4年度税制改正により、2022年以降も特例が延長され、住宅購入資金の非課税枠は最大1,000万円に変更となることが決定されました。詳しくは【2022年最新情報】をご覧ください。（更新日：2022年1月12日） 財産が無償で渡された場合、それを「贈与」といいます。たとえば、お子さんがマイホームを購入するの...
無償で財産が渡されることを「贈与」といいます。原則として、個人から個人への贈与額が年110万円を超えた場合は「贈与税」の支払い義務が生じることになります。その義務を負うのは財産を受け取った側の人で「受贈者」と呼びます。なお、贈与をする側の人は「贈与者」です。 もし受贈者が贈与税の支払い義務があるこ...
財産を無償で渡すことを「贈与」といいます。これは親から子へ、あるいは祖父母から孫へ、夫から妻へ（あるいはその逆）といった場合にも当てはまります。そして、その個人間の贈与の額によっては「贈与税」を支払わなければならないケースも生じてきます。 親子間や夫婦間の贈与の1つの目的として、相続税の負担を減ら...
一方が自分の保有している財産（現金や不動産、有価証券、美術品など）を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。個人から個人への贈与があった場合、原則として贈与財産の総額が年間110万円を超えると「贈与税」を支払わなければなりません。財産を与える人を「贈与者」、受けとる人を...
「贈与」は、それがたとえ夫婦間や親子間のように家族の間で行われるものであっても該当します。そして、一定の額を超える贈与があった場合は、財産を受けとった人が「贈与税」を支払わなければなりません。 贈与税の対象となる財産は現金に限らず、不動産や有価証券、貴金属なども含まれます。 今回の記事ではその...
無償で財産が渡されることを「贈与」といいます。原則として、個人が受け取った1年間の贈与総額が110万円を超えた場合にかかってくるのが「贈与税」です。 この贈与税は、たとえ親子や夫婦の間で行われた贈与であっても支払い義務が生じます。そのため、贈与を行う場合はその仕組みをしっかりと把握しておかないと、思...
国税庁では「個人から財産をもらった時にかかる税金」として、「贈与税」を設定しています。ここでいう「贈与」とは、個人から個人へと財産を無償で渡すことをいいますが、その贈与額が一定の範囲を超えると税金の支払い義務が生じるというわけです。 その一定の範囲のことを「基礎控除」といいます。この基礎控除の額...
自分がまだ生きている間に、子どもや孫など次の世代に財産の一部をゆずることを「生前贈与」といいます。個人から個人へと無償で財産を渡すことで、その額によっては「贈与税」がかかってくることがあります。 贈与税に関心のある方は、「110万円までの贈与には税金がかからない」ということを聞いたこともあるかと思い...
「孫は目のなかに入れても痛くないほどかわいい」とはよく聞く言葉です。祖父母である方にとって、お孫さんはかけがえのない存在。幸せに暮らせるようにと資金面でさまざまなサポートをしてあげたくなるのも自然のことといえるでしょう。そうしたサポートの意味も込めて、孫に財産を分け与えた場合、税金はかかってくる...
国税庁では贈与税のことを「個人から財産をもらった時にかかる税金」として位置づけており、たとえ親子間や夫婦間であっても例外なく課税されることになっています。その贈与税は、すべての贈与に課税されるのではなく、税負担が軽くなる制度や特例もさまざまに設けられています。贈与を行う際には、そうした仕組みに対...
文部科学省などの調べによると、幼稚園入園から大学卒業までにかかる教育費の総額は約1,000万円（すべて公立の場合）から約2,500万円（すべて私立の場合）となっています。もちろんこれは子ども一人あたりにかかる費用で、人数が増えるとさらに負担が増すことになります。 そうした教育費の負担を少しでも減らしてあげ...
財産を無償で渡すことを「贈与」といい、原則として1年間の贈与額が110万円を超えた場合は「贈与税」が課せられます。財産を渡す人のことを「贈与者」、受けとる人のことを「受贈者」と呼びますが、贈与税の支払い義務があるのは受贈者のほうです。 贈与税の納税義務者である受贈者は、税務署に申告を行う必要がありま...
相続税の節税対策の一種として、「生前贈与」があります。自分がまだ生きている間に子どもや孫など次の世代に財産の一部をゆずることで相続税がかかる財産を減らし、税負担の軽減につなげるという方法です。 一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といい、個人か...
令和5年(2023年)税制改正大綱速報に向けて！贈与税改正をわかりやすく解説 このページでは、令和5年の税制改正大綱の解説を行っています。税理士法人レガシィでは資産税において30年に1度の規模の変化が起こると予測しています。 税理士法人レガシィでは、今後も最新情報や対策について、継続的に発信していきま...
まとまった額の現金を自宅に保管するタンス預金のメリットは、いつでも必要な時にすぐにお金が使えることです。その一方で相続税対策に使えず、災害や盗難のリスクが高かったり、遺産相続のトラブルの種になったりするなどデメリットも少なくありません。 この項目では、タンス預金のメリットとデメリットを説明します...
個人から個人へと自分の財産を無償で相手に与えることを「贈与」といいます。財産を与える人は「贈与者」、受け取る人は「受贈者」と呼ばれます。たとえば、親が子に財産をあげた場合は親が贈与者で子が受贈者となるわけです。 年110万円までの贈与は贈与税がかからないので長期的な観点でいえば相続税対策となり、この...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）が遺した財産の評価額が一定の金額以上であれば相続税の申告・納付義務が生じることもあります。 多くの財産を築いた方が高齢であれば、孫もそれなりの大人になっていることでしょう。大学に通っていたり、出産を控えたりしている孫に...
相続税の節税対策として行うものの一つに「生前贈与」があります。自分がまだ生きている間に配偶者や子ども、孫に財産の一部をゆずることで相続財産を減らし、将来的に相続税の負担を軽くするという方法です。 ただし、贈与には「贈与税」がかかってくることがあります。贈与とは個人から個人へ無償で財産を渡すことを...
親には子どもを養育する義務があります。我が子の成長を支え、日々の生活の面倒を見ることは当然のこととされています。そのことから、親から子に財産を渡すことも不自然なことではなく、それに対して税金がかかるはずはないと考えている方も多いようです。 しかし個人から個人へと無償で財産を渡す「贈与」という行為...
一緒に暮らす夫婦の間では、日常的にお金のやりとりが行われています。生活費や教育費など日々の暮らしに必要不可欠なお金の受け渡しは、まさに日常茶飯事であり自然なことです。そのため夫婦間のお金のやりとりには「贈与税」がかかることはないと考えている人も少なくないでしょう。 贈与とは、個人から個人へと自分...
親から子へ、祖父母から孫へと生前に財産を少しずつでも渡すことは珍しくありません。血縁関係のあるなしにかかわらず、個人が個人へと無償で財産を与えることを「贈与」といいます。そしてその贈与額によっては、受けとった側が「贈与税」を支払わなければならなくなります。 となると、気になってくるのは「いくらも...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産を引き継いだ人のうち、一定の金額以上の相続があった場合は相続税の申告・納付義務が生じます。 相続税の申告には申告書と明細書を税務署に提出する必要がありますが、自身で記入する場合は「どんな用紙が必要で、どう書...
相続が発生した時、亡くなった方（被相続人という）が遺した財産によっては相続税の支払い義務が生じる場合があります。その相続税を算出する元となるのが「相続税評価額」です。 財産と一口にいっても現金や土地、建物、株式などさまざまなものがあります。これらの財産それぞれについて相続税評価額を出し、その合計...
大切な家族の方が亡くなった時、その方の遺した財産の額によっては相続税を支払わなければならない場合があります。相続税とは財産を受け継いだ人（相続人）が払う税金のことを指しますが、そもそもなぜこうした税の制度があるのでしょうか？ 相続人のなかには「親が懸命に働いて築き上げてきた財産を税金として支払う...
さまざまな税の中で、贈与税の税率は高いといわれます。では実際にどのくらいなのでしょうか。また贈与税額はどのように計算するのでしょうか。 贈与税の仕組み 最初に、贈与税の仕組みについて見ていきましょう。 贈与税はどんな贈与にかかるのか 贈与税は、個人が個人から財産をもらったとき、もらった人に対して...
遺産を複数の相続人で分け合う場合、公平にスムーズに分割するのが理想です。「代償分割」とは、特定の相続人が分割するのが困難な遺産を相続し、ほかの相続人に一定の代償財産を交付する方法です。代償分割のメリットとデメリット、相続税の計算方法を説明します。 代償分割は「遺産の分割方法の一つ」 代償分割...
相続対策の1つとして、生前贈与を検討する人が増えています。生前贈与には相続税を軽減するだけではなく、さまざまなメリットがありますが、具体的にどのような方法があるかを知っておくことが重要です。事前に生前贈与を利用する際の注意点を確認しておきましょう。 生前贈与とは？ 生前贈与とは、個人が自分の意志で...
自分の保有している財産を無償で他の人にあげることを“贈与”といい、一定額以上の贈与を受けた人には贈与税が課されます。それを知らずに贈与を受けると、贈与税の申告漏れが起こるかもしれません。贈与税の仕組みや簡単な計算方法などを確認しておきましょう。 贈与に税金がかかるのはどんな場合？ 人にモノをあげた...
相続を控える家庭にとって、いざというとき慌てないように、前もって知っておきたいのは相続税のことでしょう。どれくらいの遺産があると相続税がかかるのか、相続税の基本と計算方法を知っておくと安心です。税額がゼロでも申告が必要なケースもあるので、それも含めてしっかり確認しておきましょう。 相続税とは？ ...
贈与税のしくみについて教えて下さい 贈与とは、当事者の一方が、自己の財産を無償で相手方に「あげます」と意思表示し、相手方が「もらいます」と受諾することによって成立します。 ただし、税法上はたとえ売買の形をとっていても、土地を時価より著しく低い価額で買った場合、時価と売買価額との差額部分が贈与と...
建物の名義人を誰にするかについてきまりがありますか？ 建物の名義をだれにするかによって、将来それにかかわる税金に大きく影響します。かといって、建物の名義を自分の都合だけでは決められません。その建物取得のため誰がいくら負担したかによって決まります。 正しい不動産名義人の決め方 アパートマンション取...
相続税対策とは、節税（財産評価）対策・もめない（分割）対策・財源（納税）対策の３つです。 １．相続税節税の考え方は２通り 相続税の節税の考え方は、大きく分けると２通りになります。１つは「贈与」、もう１つは「財産評価を下げる方法」です。 110万円を超えて贈与をすると贈与税がかかります。 しかし、贈...
農業相続人が、農地を相続によって取得し、農業を継続する場合には、一定の条件の下に、その農地に係る相続税額のうち、農業投資価格を課税価格とみなして計算した税額を超える部分について納税が猶予されます。その後、次の（1）～（3）のいずれかに該当した日に納税が免除されます。 農業相続人が死亡した場合 ...
税額が増える場合の延滞税等のルールを教えて下さい 国税の税額是正手続きの原則と各種附帯税の納付の関係は以下のとおりとなっています。 ※１・・・悪質な場合は7年となる ※２・・・増差税額が50万円と当初税額のいずれか多い額を超える場合、その超過分は15％ ※３・・・納付税額が50万円を超える場合には、...
相続税の申告書の提出後に、計算誤りがあったり、申告内容が事実と異なっていたことがわかった場合に、税金の過不足を正す方法として、どのような手続がありますか？ 国税の税額是正手続について、税務署側で行うものと、納税者側で行うものに分けてまとめてみると、以下の通りとなります。 手続名 内容 ...
贈与税の配偶者控除について教えて下さい 贈与税の配偶者控除とは、配偶者が居住用不動産の購入またはその建築資金を贈与されたときに、贈与された金額から2,000万円まで控除することができるという制度です。 前述の基礎控除とあわせると年間2,110万円まで、贈与税がかからないことになります。 （ただし、不動産取...
相続税と贈与税の損得分岐点の考え方を教えて下さい。 相続税の税率よりも低い税率で贈与をすれば、相続税の節税になります。下の図で相続税と贈与税の税率をご確認下さい。 贈与税は、相続税に比べ基礎控除額が低く、さらに税率が高くなっています。これは、相続税の課税逃れのために生前に贈与されないようにするた...
1.役所で取り寄せるもの 資料 数量 使用目的 備考 被相続人の除籍謄本 ※ 2 申告書添付・登記 （名義変更） 1通を申告書に添付。残り1通を登記や名義変更に利用。 被相続人の出生からの戸籍謄本 ※ 2 申告書添付・登記 （名義変更） 1通を申告書に添付。残り1通を登記や名義変更に利用。 ...
相続税の節税対策で生前贈与をする場合の贈与税の節税について教えてください。 相続税対策のうち、相続税を少なくする節税対策があります。相続財産を生前に贈与することで相続税を少なくすることが出来ます。そこで、生前贈与をする際の贈与税の節税の基本や相続税の税務調査対策のポイントをおさえておきましょう。 ...
最も大きい利点は「節税効果」です。相続税の金額は、特例の活用や土地の評価方法によって変わるため、経験豊富な専門の税理士に依頼した方が、税理士への報酬額を含めてもトータルの費用を抑えられる可能性があります。他にも様々な利点がありますので、気になる方はぜひ一度相談してみてください。 税理士によって相...
生前でのご検討か、それともご相続発生時か、などお客様のご状況により「何が一番有効か」は異なってきます。生前の場合はまず現状分析を、相続発生時の場合は特例等を上手く利用することが重要です。 主な生前対策例としては、「生前贈与」「生命保険への加入」「養子縁組」が挙げられます。例えば、亡くなる前に計画...
相続税の税率は、各相続人にどれくらい税金が発生するのかを計算するときに必ず確認することになります。税率の計算というとややこしそうですが、基本的には国税庁が公開している相続税の速算表から自分のケースを探すだけ。この記事では、この速算表の使い方を説明したいと思います。 相続税の税率とは？ 相続税の計...
相続税の計算には財産をすべて金額に直す必要があります。そのときに大きな障害となるのが土地の評価です。土地の評価額の計算には大きく二つの方法がありますが、基本は相続税路線価を使うやり方です。路線価は土地の面する道路（路線）ごとに決まっていて、国税庁のホームページで公開しているので、住所からすぐ調べ...
相続税は、遺産を取得した相続人が、相続した財産の評価額に応じて負担する税金です。これを計算するのは単純ではありません。 まずは法定相続分の割合どおりに相続したとして相続税総額を計算し、そののちに各相続人の相続税額を決定していく、という2段階のステップを踏みます。この計算方法はかなり複雑なので、実際...
大切な家族の方が亡くなると、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産によっては相続税を払わなければならないケースも起きてきます。もし、相続税を払わなければならないにもかかわらず、それが困難な時はどうすればいいのでしょうか？ 一般的に相続税は現金による「一括払い」が原則となって...
相続で財産を取得し、その合計額が基礎控除額を超えている場合、相続税の申告をしなければなりません。その手続きのためにやらなければいけないことはたくさんあるばかりか、かなり複雑です。さらに期限を過ぎてしまうとさまざまなデメリットがあります。期限に遅れないための対策法をご紹介するとともに、コロナ禍での...
相続税には、相続人によって納税金額が2割加算されるという制度があります。相続税は現金での一括納付が原則ですので、2割増しとなると、さらに多くの現金を用意しなければなりません。さらにその2割加算を知らずに申告してしまったとすれば、加算税・延滞税などのペナルティが課される場合もあります。まずは2割加算と...
相続税は一部のお金持ちだけのもの、と思っている人も多いかもしれません。しかし、土地や建物、株式などを現金に換算したら思ったより財産があった、ということはよく起こります。相続税は知らないと損をする税金です。逆に、知ってさえいれば相続税をなくす、なくせないまでも大幅に減らすことができる方法はたくさん...
相続税とは、亡くなった方（被相続人という）から受け取る遺産が一定額以上だった場合に発生する税金のことです。絶対に支払わなければならないものではなく、遺産の額によっては相続税が発生しない場合もあります。では、いくらから相続税は発生するのでしょうか？ また、相続税が発生しない場合でも申告が必要なので...
遺産相続の手続きは、「財産の名義変更に関わる手続き」と「税金（相続税、所得税）の手続き」に大別できます。税金に関する手続きのうち、相続税と所得税では課税の趣旨が根本的に異なります。原則的に確定申告は必要ありませんが、特定のケースでは所得税の申告が必要となります。 この項目では、相続と税金の関係に...
遺産の相続につきものなのが相続税です。相続税が意外に高額で困った、なんて話を聞いたことがある人も多いかもしれません。よくわからないと怖いですよね。 もしかしたら相続財産×税率で計算できると思っている方もいるかもしれませんが、じつはもう少し複雑です。ただ、落ち着いて一つ一つ計算していけば、専門家以外...
令和3年税制改正大綱（資産税関連税制） 令和3年税制改正大綱（資産税関連税制） １．国際金融都市に向けた税制上の措置（国外財産の相続税免除） ポイントと影響 海外からの優秀な人材を日本に定着させ、国際金融都市を作るため、長期滞在する一定の外国人の国外財産の相続税を免除する改正が加えられました。 内容 ...
税制改正（平成30年度） 平成30年度税制改正（資産税関連税制） ※平成30年度税制改正法案に基づく内容です。 １．事業承継税制の特例の創設等 ポイントと影響 中小企業経営者の高齢化が急速に進展していく中で、中小企業の円滑な世代交代を通じた生産性向上を図りたいという狙いから、各種要件の緩和を含む抜...
税制改正（平成29年度） 平成29年度税制改正（資産税関連税制） ※平成29年度税制改正法案に基づく内容です。 １．一定の海外居住者に対する相続税又は贈与税の納税義務の強化 ポイントと影響 国外に住所移転後5年を経過した後に国外に移した財産を相続・贈与するという租税回避スキームを防止するとともに...
税制改正（平成28年度） 平成28年度税制改正（資産税関連税制） ※平成28年度税制改正法案に基づく内容です。 １．空き家に係る譲渡所得の特別控除の特例の創設 ポイントと影響 周辺の生活環境に悪影響を及ぼし得る空き家の数が年平均約 6.4万戸増加しており、また、居住用家屋が空き家となる契機として「相...
税制改正（平成27年度） 平成27年度税制改正（相続関連税制） ※平成27年度税制改正法案に基づく内容です。 １．住宅取得等資金の贈与を受けた場合の贈与税の非課税の延長・拡充 ポイントと影響 経済的波及効果が大きい住宅需要を刺激するとともに、良質な住宅ストックの形成を促すこと及び消費税率引上げの...
サイトマップ トップ トピックス はじめての方へ一分で分かる相続対策 NO1相続対策レガシィについて （レガシィの強み） 業務案内トップ ・相続発生した方（相続税申告） > 相続税申告 > 申告サービスの流れ > 名義変更 ・これから相続を考えられている方 > 相続税簡易診断 ...
社員税理士紹介 相続が発生したご遺族様は、色々な不安を抱えたまま相続手続きに直面します。弊税理士法人では、長年のノウハウを集結して最高の相続サービスを提供することを最低限の使命と考えております。「遺産分割」は亡くなられた方の遺志を次の世代の方々に引き継ぐ手続であり、これをスムーズ、かつ、ベ...
レガシィマネジメントグループ役員 法人概要 法人名称 税理士法人レガシィ 所在地 【大手町オフィス】 〒100-6806 東京都千代田区大手町1－3－1 JAビル5F(受付)・6Ｆ TEL 03－3214－1717 FAX 03－3214－3131 【横浜オフィス】 〒220-0012 神奈川県横浜市西区みなとみらい3-7-1 オーシャンゲートみなと...
会社案内 レガシィとは、優れた価値を受け継いで後世に遺すこと。 そのためには、本物の｢知識｣と｢知恵｣が必要な時代です。 税理士法人レガシィは相続税・贈与税を始め、 所得税・住民税、法人税・消費税など不動産や有価証券などをお持ちの資産家に関係するあらゆる税目の申告はもとより、複雑か...
不動産交換のお手伝い このような状況の土地の問題点を解決します。 親族間で共有になっている土地を単独所有にしたい。 お互いに所有している、別の場所に所在する土地を交換したい。 地主様と借地人様が双方で底地と借地権を交換したい。 将来の相続税の納税のために、親族の所有している土地と交換し...
申告サービスの流れ 相続が発生されましたら、まずはお電話かメールでお問い合わせください。 相続税はいくらかかるのか、手続きは何から始めたらいいのか、いつまでに何を用意すればいいのか等お気軽にご相談ください。 面談は弊社にご来社いただいておりますが、 ご希望がございましたらご自宅にお...
相続税の納税額が申告を行う税理士によって大きく変わる理由は、ズバリ経験＝申告数＝ノウハウです！様々なケースに対して他 とは違う土地評価減をはじめとした数多くのノウハウを提供できることです。 累計相続案件実績件数11,000以上は業界No.1。申告課税価格も累計一兆円を超えました。 この数字は...
税制改正（平成26年度） １．相続財産に係る譲渡所得の課税の特例の見直し ポイントと影響 相続税の申告期限から３年以内に相続した土地を売却した場合に適用される「取得費加算」が縮小され、譲渡税の負担が増えることになります。 土地を処分し、相続税の納税に充てる場合には、売却に比べ、物納が有利にな...
税制改正（平成25年度） １．相続税の基礎控除の縮小 ポイントと影響 相続税の基礎控除（課税最低限）が縮小されます。 これにより、相続税の申告対象者が現在の２倍に増えると見込まれます。 内容 法定相続人数 1人 2人 3人 4人 5人 改正前 6,000万円 7,000万円 8,000万円 9,000万...
生前贈与の方法として、現金手渡しを考えている方もいるのではないでしょうか。銀行振込とは異なり、贈与の記録が残らない現金手渡しには税務的な観点から見て一定のリスクが伴います。そこで本記事では、現金手渡しによる生前贈与のリスクや注意点を解説します。贈与税の節税対策も紹介するので、ぜひ参考にしてくださ...
平成27年1月から相続税の基礎控除は引き下げられ、課税対象の範囲が広がりました。これをきっかけに、課税件数は前年度の倍近くにまで増加し、それ以降の相続税収は右肩上がりです。 本記事では、主に相続税の基礎控除改正の推移や算出方法を解説しています。相続税の減額につながる、その他の控除や節税方法も併せて理...
相続対策のひとつである贈与には種類があり、中でも「負担付贈与」はよく使われる法的手段です。この記事では、負担付贈与の概要として、通常の贈与との相違点、メリット、デメリットをそれぞれ解説します。これらを理解していなければリスクが大きくなってしまうため、ぜひ確認しておいてください。 負担付贈与とは ...
相続が発生すると、聞きなれない専門用語を耳にすることがしばしばあります。「受遺者」もそのひとつです。相続を有利に進めるには、こういった言葉の意味を正しく理解しておくことが重要です。この記事では、受遺者の種類や相続人との違い、受遺者になった場合にかかる税金について解説します。 受遺者（じゅいしゃ）...
賃貸アパートなどを相続する場合、ポイントになるのが借家権割合です。賃貸物件には借家権割合があるため、更地などに比べて評価額を下げることができ、相続税対策につながります。この記事では、借家権割合の概要と、相続税評価額の計算方法、賃貸物件で相続税対策を行う場合の注意点について解説します。 借家権割合...
相続財産のなかに、畑や山林などの農地が含まれている場合、どうすればよいのでしょうか。都市部で会社員などをしていて、農業の経験がなく、今後農業をする予定もない場合、農地を相続しても対応に困るケースがあります。農地相続することのメリット・デメリット、相続する場合・しない場合の手続き、よくあるトラブル...
相続が発生し、遺産分割協議書を作成するときに、預貯金額を明記するべきなのでしょうか？ この記事では、遺産分割協議書に預金額を記載する場合のメリットやリスク、書き方について解説します。 ぜひ最後まで読んで、遺産分割協議書を作成する際の指針にしてください。 遺産分割協議書とは？ 相続が発生した際、遺...
遺産相続と聞いても、実際に当事者になったことがある方以外は、詳しくは知らないという方が多いかもしれません。実は遺産相続に関する手続きには時効や期限があります。 この記事では遺産相続に関するさまざまな手続きの種類ごとに、時効・期限について解説します。 遺産相続に時効はある？ 時効と聞くとサスペンス...
この記事では相続税の特例や控除制度についてご説明します。相続税には、一般的に知られている基礎控除の他にも小規模宅地等の特例などさまざまな制度があり、税負担を軽くできる場合があります。ご自身のケースでどの制度を利用できるのか、この記事を参考にしてみてください。 相続税で利用できる主な控除６つ 相続...
相続が開始してしばらく経つと「相続税についてのお知らせ」または「相続税の申告等についてのご案内」という文書が税務署から届くことがあります。これらの「相続税のお尋ね」は、相続税の申告が必要になる見込みの高い相続人に送付されるものです。 本記事では、相続税に関する「お尋ね」が送られてくる理由、適切な...
10年以内に相続が続けて発生した場合には「相次相続控除」を利用できる可能性があります。一定の要件を満たす必要がありますが、利用できれば相続税の負担を軽減できるため、知っておくと損のない制度です。 この記事では、相次相続控除の概要や適用要件、控除額の計算方法について解説します。 相次相続控除とは ...
被相続人に借金があるなどの理由で、生前から相続放棄したいと考える人もいるでしょう。しかし、相続放棄は法律上、被相続人が亡くなってからでなければできません。では、生前にできる対策はないのでしょうか？ この記事では、相続放棄したい、または家族に相続放棄させたいと考えている人に向けて、生前からできる対策...
相続税を支払うことになったら、納付書を入手する必要がありますが、どこでもらえるのでしょうか。 本記事では、相続税の納付書のもらい方と、正しい記入の仕方、納税の方法について解説します。この記事を読めば、相続税の納付の流れが分かり、納税までスムーズに行えるようになります。 相続税の納付書は自分で入手...
この記事では、相続税が無申告だった場合に発生するペナルティの内容や申告が必要となる基準について解説します。 相続税を無申告のまま放置していると、税務調査によっていずれ発覚してしまいます。多額の加算税や延滞税を課される場合があるため、この記事で紹介する情報をもとに適切に納税しましょう。 相続税...
配偶者や親が所有していたマンションを相続することになった、または今後相続する予定の人は多くいらっしゃるでしょう。今回は、マンションを相続する際にかかる税金について、計算方法や必要な手続きをご紹介します。節税に効果的な控除についても解説しますので、マンション相続について理解を深め、相続手続きをスム...
相続税は、相続が発生した場合にかかる税金です。では一体、この相続税は誰が支払う対象なのでしょうか。また、相続税の負担が大きい場合、遺産の中から支払うことは可能なのでしょうか。相続税には支払期限があるため、税金の滞納をしないためにも本記事で相続税の支払いについて基本を押さえていきましょう。 相続税...
税金の計算の中でも「みなし譲渡」と呼ばれるケースは、譲渡する相手などによってみなし譲渡と判定される条件や計算方法も違い、納付すべき税金も所得税か消費税か分かれるため、非常に分かり難いと思われます。 そこで今回はみなし譲渡と判定されるケースについてそれぞれ紹介し、実際の計算方法についても解説してい...
二次相続の対策をしたいけれど、どんなことに気を付けて対策を立てればいいのかわからない人も多いのではないでしょうか。一次相続との具体的な違いを明確に知っておきたい方もおられるでしょう。この記事では、二次相続の概要、一次相続との違い、具体的な二次相続対策についてご紹介します。 二次相続とは 二次相続...
タックスヘイブン（Tax Haven）という言葉を聞いたことがある方もいるでしょう。収入や財産が多い方は日本では税金の負担がかなり大きくなるため、税金の安いタックスヘイブンと呼ばれる地域に会社を設立したり、資産移転したりすることで、節税できます。 今回は、タックスヘイブンの仕組みや利用方法、注意点等につい...
さまざまな事情で、不動産を親子の共同名義で購入するケースがあります。注意点を踏まえれば、メリットもある方法ですが、親が他界した際の相続税など不明な点も多いことでしょう。そこで、不動産を親子の共同名義で購入した方に向けて、贈与や相続税などについて詳しく解説していきます。 親子共有名義の不動産を持つ...
近年はネット取引などで資産運用が身近になったこともあり、個人でも投資信託などの投資を扱う方が増えています。そうした金融資産について、遺産分割の際にどのように扱うべきかお悩みの方は多いと思われます。そこで、相続税法においての投資信託の評価額の算定方法と、実際に相続を行う際に注意したい点について解説...
生前にできる相続税対策の1つとして相続時精算課税制度があり、上手に活用することで相続税を大幅に減額できる可能性があります。そこで、相続時に相続時精算課税制度の利用を検討している方、相続税対策を考えている方向けに、制度の具体的な内容や利用する際の注意点、メリット・デメリットについて解説していきます。...
「相続」と似た概念に「遺贈」という制度があります。これらを同じものだと誤解している人がいますが、実は明確に違う制度です。相続では許されることが遺贈ではできなかったり、逆に遺贈では許されているのに相続では許されていなかったりすることもあります。少し難しいですが、しっかり学んでいざという時に困らない...
納めた相続税の金額に納得がいかず、もう一度見直したいと悩んでいませんか。特に悩んでないという人は実は相続税を払いすぎていることに気づいていないだけかもしれません。たとえ相続税を払いすぎたとしても、税務署から通知が来ることはありません。相続税の還付が適応となるケースにあてはまれば、必要な手続きによ...
現金以外でよく相続財産となるのが土地などの不動産ではないでしょうか。しかし、土地は現金のように簡単に分割できるものではありません。相続人同士の関係性がこじれていたり、人数が多かったりすると、誰が相続するかなどを巡って相続トラブルにもなりかねません。また、相続人同士でまとまっても、実際の名義変更に...
旗竿地とは「はたざおち」と読み、下の図のように道路と接する間口部分から伸びる路地状の土地と、その路地を抜けた先にもある程度の広さの敷地がある土地のことです。見た目がまるで竿に取り付けた旗のような形になっていることから、このように呼びます。 旗竿地の相続や遺贈または贈与を受けたときや検討し...
マイホームを購入する際に、両親や祖父母から資金を援助してもらうという人は少なくないはずです。財産を無償で渡すことを「贈与」といいますが、マイホーム資金の援助も、それに当てはまります。したがって贈与税の課税対象となるのです。 贈与税には年110万円までの非課税枠が設定されています。この額を超えた贈与に...
自分がまだ生きている間に子どもや孫など次の世代に財産の一部をゆずり、将来の相続税の負担を減らすことを「生前贈与」といいます。相続税の節税対策の一種ではあるものの、贈与には「贈与税」が課せられることがあります。贈与とは個人から個人へ無償で財産を渡すことをいいますが、その額によっては課税されてしまう...
亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。そして、その財産が一定の額を超えた場合、原則として「相続税」が課せられることになります。 その財産のなかには先祖代々受け継がれてきた土地が含まれている場合もあります。たとえば「...
被相続人（亡くなった人）の遺産をどのように分けるのかを決める話し合いが「遺産分割協議」です。全員が合意して不備がなければ、この協議で決めたとおりに遺産分割が行われるので、とても大切な話し合いです。 話し合っておいたほうがいいポイントはいろいろありますが、まずは誰が法定相続人になるかと、被相続人の...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産によっては相続税の支払い義務が生じます。 その相続税ですが、もしも支払わなかったり、申告に漏れがあったりした場合、税務署の税務調査によって指摘されます。税務署は必ず申告漏れを突き止めます。そして調査が入っ...
自分の死後に財産を受け継ぐ人たちの相続税負担については、できれば少なくしたいものです。そんな時、「遺贈寄付」や「贈与」を活用してみるという方法があります。 相続や遺贈によって課せられる相続税を、非課税にしたり、減らすことができる可能性があります。 この記事では、遺贈寄付や贈与の種類、それぞれどん...
亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産や債務を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。遺された財産の評価額によっては「相続税」の納税義務が生じることもあります。 納税は国民の義務ですから、相続税は払うのが当然なのですが、当事者にとっては「できるだけ税金は少...
相続とは、亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産を、その方の配偶者や子どもなど親族が受け継ぐことをいいますが、場合によっては相続税を支払わなければならないこともあります。その際、少しでも納税額を減らしたいということであれば、生命保険を活用するのも一つの手段となります。 被相続人が亡くな...
「遺贈」とは、故人の残した遺言に則って、その遺産の一部、あるいはすべてをゆずることを指します。相続との違いは、遺言を残す必要があるということ、そしてゆずる相手は法で定められた相続人でなくてもよいうえに、特定の個人でなくてもよいということです。また、受けとる遺産にかかる税金も大きく異なってきます。 ...
無償で財産を渡すことを「贈与」といいます。この場合、財産を渡す人のことを「贈与者」、受けとる人のことを「受贈者」と呼びます。贈与は親から子へ、祖父母から孫へ、配偶者から配偶者へと行われるのが一般的で、さらにその財産も現金であるケースが多いといえるでしょう。もちろん現金以外の財産も贈与することがで...
一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。その贈与額が一定の限度を超えた場合、その部分に対してかかってくるのが「贈与税」です。 国税庁では「個人から財産をもらった時にかかる税金」として位置づけており、それはたとえ親子間や夫婦間であっても課...
個人から個人へと一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。両親から子へ、あるいは祖父母から孫へと財産を与えることも贈与となり、その額によっては「贈与税」を支払わなければならないケースも生じてきます。贈与税は自己申告なので、もし支払う義務が...
一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。個人から個人への贈与が発生した場合、原則として年間110万円を超えると「贈与税」がかかってきます。この場合の「個人」とは他人のことだけではなく、親や祖父母、配偶者、子、孫なども含まれます。贈与税を支払...
亡くなった方が生前にもっていた財産上の権利や義務を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。相続においては財産を遺して亡くなった人を「被相続人」、財産を受け継ぐ人のことを「相続人」と呼んでいます。 この相続に関して、相続人が一定の額以上の評価額に達した財産を受け継いだ...
相続が発生した時、その受け継ぐ財産のなかに土地が含まれる例は少なくありません。たとえば亡くなった方（被相続人という）が住んでいた自宅の土地であったり、事業用に使っていた土地であったりとケースはさまざまです。 土地は財産としては高額なものですから、相続税のことを気にする方も多いことでしょう。「土地...
「贈与」とは、一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることをいいます。この贈与が行われた時には「贈与税」を支払わなければならないケースがあります。贈与が行われるのは多くが親子間ですが、たとえ親子であっても、課税の対象となってくるのです。 ただ、ここで注意が必要な...
財産が無償で渡された場合、それを「贈与」といいます。この贈与が個人間で行われた時には「贈与税」を支払わなければならない可能性も生じてきます。たとえ親子間であっても、課税の対象となってくるのです。 ただ、ここで注意が必要なのは、贈与税を払わなければならないことを判断するのは、まずは自分自身であると...
※令和4年度税制改正により、2022年以降も特例が延長され、住宅購入資金の非課税枠は最大1,000万円に変更となることが決定されました。詳しくは【2022年最新情報】をご覧ください。（更新日：2022年1月12日） 財産が無償で渡された場合、それを「贈与」といいます。たとえば、お子さんがマイホームを購入するの...
無償で財産が渡されることを「贈与」といいます。原則として、個人から個人への贈与額が年110万円を超えた場合は「贈与税」の支払い義務が生じることになります。その義務を負うのは財産を受け取った側の人で「受贈者」と呼びます。なお、贈与をする側の人は「贈与者」です。 もし受贈者が贈与税の支払い義務があるこ...
財産を無償で渡すことを「贈与」といいます。これは親から子へ、あるいは祖父母から孫へ、夫から妻へ（あるいはその逆）といった場合にも当てはまります。そして、その個人間の贈与の額によっては「贈与税」を支払わなければならないケースも生じてきます。 親子間や夫婦間の贈与の1つの目的として、相続税の負担を減ら...
一方が自分の保有している財産（現金や不動産、有価証券、美術品など）を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。個人から個人への贈与があった場合、原則として贈与財産の総額が年間110万円を超えると「贈与税」を支払わなければなりません。財産を与える人を「贈与者」、受けとる人を...
「贈与」は、それがたとえ夫婦間や親子間のように家族の間で行われるものであっても該当します。そして、一定の額を超える贈与があった場合は、財産を受けとった人が「贈与税」を支払わなければなりません。 贈与税の対象となる財産は現金に限らず、不動産や有価証券、貴金属なども含まれます。 今回の記事ではその...
無償で財産が渡されることを「贈与」といいます。原則として、個人が受け取った1年間の贈与総額が110万円を超えた場合にかかってくるのが「贈与税」です。 この贈与税は、たとえ親子や夫婦の間で行われた贈与であっても支払い義務が生じます。そのため、贈与を行う場合はその仕組みをしっかりと把握しておかないと、思...
国税庁では「個人から財産をもらった時にかかる税金」として、「贈与税」を設定しています。ここでいう「贈与」とは、個人から個人へと財産を無償で渡すことをいいますが、その贈与額が一定の範囲を超えると税金の支払い義務が生じるというわけです。 その一定の範囲のことを「基礎控除」といいます。この基礎控除の額...
自分がまだ生きている間に、子どもや孫など次の世代に財産の一部をゆずることを「生前贈与」といいます。個人から個人へと無償で財産を渡すことで、その額によっては「贈与税」がかかってくることがあります。 贈与税に関心のある方は、「110万円までの贈与には税金がかからない」ということを聞いたこともあるかと思い...
「孫は目のなかに入れても痛くないほどかわいい」とはよく聞く言葉です。祖父母である方にとって、お孫さんはかけがえのない存在。幸せに暮らせるようにと資金面でさまざまなサポートをしてあげたくなるのも自然のことといえるでしょう。そうしたサポートの意味も込めて、孫に財産を分け与えた場合、税金はかかってくる...
国税庁では贈与税のことを「個人から財産をもらった時にかかる税金」として位置づけており、たとえ親子間や夫婦間であっても例外なく課税されることになっています。その贈与税は、すべての贈与に課税されるのではなく、税負担が軽くなる制度や特例もさまざまに設けられています。贈与を行う際には、そうした仕組みに対...
文部科学省などの調べによると、幼稚園入園から大学卒業までにかかる教育費の総額は約1,000万円（すべて公立の場合）から約2,500万円（すべて私立の場合）となっています。もちろんこれは子ども一人あたりにかかる費用で、人数が増えるとさらに負担が増すことになります。 そうした教育費の負担を少しでも減らしてあげ...
財産を無償で渡すことを「贈与」といい、原則として1年間の贈与額が110万円を超えた場合は「贈与税」が課せられます。財産を渡す人のことを「贈与者」、受けとる人のことを「受贈者」と呼びますが、贈与税の支払い義務があるのは受贈者のほうです。 贈与税の納税義務者である受贈者は、税務署に申告を行う必要がありま...
相続税の節税対策の一種として、「生前贈与」があります。自分がまだ生きている間に子どもや孫など次の世代に財産の一部をゆずることで相続税がかかる財産を減らし、税負担の軽減につなげるという方法です。 一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といい、個人か...
まとまった額の現金を自宅に保管するタンス預金のメリットは、いつでも必要な時にすぐにお金が使えることです。その一方で相続税対策に使えず、災害や盗難のリスクが高かったり、遺産相続のトラブルの種になったりするなどデメリットも少なくありません。 この項目では、タンス預金のメリットとデメリットを説明します...
個人から個人へと自分の財産を無償で相手に与えることを「贈与」といいます。財産を与える人は「贈与者」、受け取る人は「受贈者」と呼ばれます。たとえば、親が子に財産をあげた場合は親が贈与者で子が受贈者となるわけです。 年110万円までの贈与は贈与税がかからないので長期的な観点でいえば相続税対策となり、この...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）が遺した財産の評価額が一定の金額以上であれば相続税の申告・納付義務が生じることもあります。 多くの財産を築いた方が高齢であれば、孫もそれなりの大人になっていることでしょう。大学に通っていたり、出産を控えたりしている孫に...
相続税の節税対策として行うものの一つに「生前贈与」があります。自分がまだ生きている間に配偶者や子ども、孫に財産の一部をゆずることで相続財産を減らし、将来的に相続税の負担を軽くするという方法です。 ただし、贈与には「贈与税」がかかってくることがあります。贈与とは個人から個人へ無償で財産を渡すことを...
親には子どもを養育する義務があります。我が子の成長を支え、日々の生活の面倒を見ることは当然のこととされています。そのことから、親から子に財産を渡すことも不自然なことではなく、それに対して税金がかかるはずはないと考えている方も多いようです。 しかし個人から個人へと無償で財産を渡す「贈与」という行為...
一緒に暮らす夫婦の間では、日常的にお金のやりとりが行われています。生活費や教育費など日々の暮らしに必要不可欠なお金の受け渡しは、まさに日常茶飯事であり自然なことです。そのため夫婦間のお金のやりとりには「贈与税」がかかることはないと考えている人も少なくないでしょう。 贈与とは、個人から個人へと自分...
親から子へ、祖父母から孫へと生前に財産を少しずつでも渡すことは珍しくありません。血縁関係のあるなしにかかわらず、個人が個人へと無償で財産を与えることを「贈与」といいます。そしてその贈与額によっては、受けとった側が「贈与税」を支払わなければならなくなります。 となると、気になってくるのは「いくらも...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産を引き継いだ人のうち、一定の金額以上の相続があった場合は相続税の申告・納付義務が生じます。 相続税の申告には申告書と明細書を税務署に提出する必要がありますが、自身で記入する場合は「どんな用紙が必要で、どう書...
相続が発生した時、亡くなった方（被相続人という）が遺した財産によっては相続税の支払い義務が生じる場合があります。その相続税を算出する元となるのが「相続税評価額」です。 財産と一口にいっても現金や土地、建物、株式などさまざまなものがあります。これらの財産それぞれについて相続税評価額を出し、その合計...
大切な家族の方が亡くなった時、その方の遺した財産の額によっては相続税を支払わなければならない場合があります。相続税とは財産を受け継いだ人（相続人）が払う税金のことを指しますが、そもそもなぜこうした税の制度があるのでしょうか？ 相続人のなかには「親が懸命に働いて築き上げてきた財産を税金として支払う...
さまざまな税の中で、贈与税の税率は高いといわれます。では実際にどのくらいなのでしょうか。また贈与税額はどのように計算するのでしょうか。 贈与税の仕組み 最初に、贈与税の仕組みについて見ていきましょう。 贈与税はどんな贈与にかかるのか 贈与税は、個人が個人から財産をもらったとき、もらった人に対して...
遺産を複数の相続人で分け合う場合、公平にスムーズに分割するのが理想です。「代償分割」とは、特定の相続人が分割するのが困難な遺産を相続し、ほかの相続人に一定の代償財産を交付する方法です。代償分割のメリットとデメリット、相続税の計算方法を説明します。 代償分割は「遺産の分割方法の一つ」 代償分割...
相続対策の1つとして、生前贈与を検討する人が増えています。生前贈与には相続税を軽減するだけではなく、さまざまなメリットがありますが、具体的にどのような方法があるかを知っておくことが重要です。事前に生前贈与を利用する際の注意点を確認しておきましょう。 生前贈与とは？ 生前贈与とは、個人が自分の意志で...
自分の保有している財産を無償で他の人にあげることを“贈与”といい、一定額以上の贈与を受けた人には贈与税が課されます。それを知らずに贈与を受けると、贈与税の申告漏れが起こるかもしれません。贈与税の仕組みや簡単な計算方法などを確認しておきましょう。 贈与に税金がかかるのはどんな場合？ 人にモノをあげた...
相続を控える家庭にとって、いざというとき慌てないように、前もって知っておきたいのは相続税のことでしょう。どれくらいの遺産があると相続税がかかるのか、相続税の基本と計算方法を知っておくと安心です。税額がゼロでも申告が必要なケースもあるので、それも含めてしっかり確認しておきましょう。 相続税とは？ ...
贈与税のしくみについて教えて下さい 贈与とは、当事者の一方が、自己の財産を無償で相手方に「あげます」と意思表示し、相手方が「もらいます」と受諾することによって成立します。 ただし、税法上はたとえ売買の形をとっていても、土地を時価より著しく低い価額で買った場合、時価と売買価額との差額部分が贈与と...
建物の名義人を誰にするかについてきまりがありますか？ 建物の名義をだれにするかによって、将来それにかかわる税金に大きく影響します。かといって、建物の名義を自分の都合だけでは決められません。その建物取得のため誰がいくら負担したかによって決まります。 正しい不動産名義人の決め方 アパートマンション取...
相続税対策とは、節税（財産評価）対策・もめない（分割）対策・財源（納税）対策の３つです。 １．相続税節税の考え方は２通り 相続税の節税の考え方は、大きく分けると２通りになります。１つは「贈与」、もう１つは「財産評価を下げる方法」です。 110万円を超えて贈与をすると贈与税がかかります。 しかし、贈...
農業相続人が、農地を相続によって取得し、農業を継続する場合には、一定の条件の下に、その農地に係る相続税額のうち、農業投資価格を課税価格とみなして計算した税額を超える部分について納税が猶予されます。その後、次の（1）～（3）のいずれかに該当した日に納税が免除されます。 農業相続人が死亡した場合 ...
税額が増える場合の延滞税等のルールを教えて下さい 国税の税額是正手続きの原則と各種附帯税の納付の関係は以下のとおりとなっています。 ※１・・・悪質な場合は7年となる ※２・・・増差税額が50万円と当初税額のいずれか多い額を超える場合、その超過分は15％ ※３・・・納付税額が50万円を超える場合には、...
相続税の申告書の提出後に、計算誤りがあったり、申告内容が事実と異なっていたことがわかった場合に、税金の過不足を正す方法として、どのような手続がありますか？ 国税の税額是正手続について、税務署側で行うものと、納税者側で行うものに分けてまとめてみると、以下の通りとなります。 手続名 内容 ...
贈与税の配偶者控除について教えて下さい 贈与税の配偶者控除とは、配偶者が居住用不動産の購入またはその建築資金を贈与されたときに、贈与された金額から2,000万円まで控除することができるという制度です。 前述の基礎控除とあわせると年間2,110万円まで、贈与税がかからないことになります。 （ただし、不動産取...
相続税と贈与税の損得分岐点の考え方を教えて下さい。 相続税の税率よりも低い税率で贈与をすれば、相続税の節税になります。下の図で相続税と贈与税の税率をご確認下さい。 贈与税は、相続税に比べ基礎控除額が低く、さらに税率が高くなっています。これは、相続税の課税逃れのために生前に贈与されないようにするた...
1.役所で取り寄せるもの 資料 数量 使用目的 備考 被相続人の除籍謄本 ※ 2 申告書添付・登記 （名義変更） 1通を申告書に添付。残り1通を登記や名義変更に利用。 被相続人の出生からの戸籍謄本 ※ 2 申告書添付・登記 （名義変更） 1通を申告書に添付。残り1通を登記や名義変更に利用。 ...
相続税の節税対策で生前贈与をする場合の贈与税の節税について教えてください。 相続税対策のうち、相続税を少なくする節税対策があります。相続財産を生前に贈与することで相続税を少なくすることが出来ます。そこで、生前贈与をする際の贈与税の節税の基本や相続税の税務調査対策のポイントをおさえておきましょう。 ...
相続税の税率は、各相続人にどれくらい税金が発生するのかを計算するときに必ず確認することになります。税率の計算というとややこしそうですが、基本的には国税庁が公開している相続税の速算表から自分のケースを探すだけ。この記事では、この速算表の使い方を説明したいと思います。 相続税の税率とは？ 相続税の計...
相続税の計算には財産をすべて金額に直す必要があります。そのときに大きな障害となるのが土地の評価です。土地の評価額の計算には大きく二つの方法がありますが、基本は相続税路線価を使うやり方です。路線価は土地の面する道路（路線）ごとに決まっていて、国税庁のホームページで公開しているので、住所からすぐ調べ...
相続税は、遺産を取得した相続人が、相続した財産の評価額に応じて負担する税金です。これを計算するのは単純ではありません。 まずは法定相続分の割合どおりに相続したとして相続税総額を計算し、そののちに各相続人の相続税額を決定していく、という2段階のステップを踏みます。この計算方法はかなり複雑なので、実際...
大切な家族の方が亡くなると、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産によっては相続税を払わなければならないケースも起きてきます。もし、相続税を払わなければならないにもかかわらず、それが困難な時はどうすればいいのでしょうか？ 一般的に相続税は現金による「一括払い」が原則となって...
相続で財産を取得し、その合計額が基礎控除額を超えている場合、相続税の申告をしなければなりません。その手続きのためにやらなければいけないことはたくさんあるばかりか、かなり複雑です。さらに期限を過ぎてしまうとさまざまなデメリットがあります。期限に遅れないための対策法をご紹介するとともに、コロナ禍での...
相続税には、相続人によって納税金額が2割加算されるという制度があります。相続税は現金での一括納付が原則ですので、2割増しとなると、さらに多くの現金を用意しなければなりません。さらにその2割加算を知らずに申告してしまったとすれば、加算税・延滞税などのペナルティが課される場合もあります。まずは2割加算と...
相続税は一部のお金持ちだけのもの、と思っている人も多いかもしれません。しかし、土地や建物、株式などを現金に換算したら思ったより財産があった、ということはよく起こります。相続税は知らないと損をする税金です。逆に、知ってさえいれば相続税をなくす、なくせないまでも大幅に減らすことができる方法はたくさん...
相続税とは、亡くなった方（被相続人という）から受け取る遺産が一定額以上だった場合に発生する税金のことです。絶対に支払わなければならないものではなく、遺産の額によっては相続税が発生しない場合もあります。では、いくらから相続税は発生するのでしょうか？ また、相続税が発生しない場合でも申告が必要なので...
遺産相続の手続きは、「財産の名義変更に関わる手続き」と「税金（相続税、所得税）の手続き」に大別できます。税金に関する手続きのうち、相続税と所得税では課税の趣旨が根本的に異なります。原則的に確定申告は必要ありませんが、特定のケースでは所得税の申告が必要となります。 この項目では、相続と税金の関係に...
遺産の相続につきものなのが相続税です。相続税が意外に高額で困った、なんて話を聞いたことがある人も多いかもしれません。よくわからないと怖いですよね。 もしかしたら相続財産×税率で計算できると思っている方もいるかもしれませんが、じつはもう少し複雑です。ただ、落ち着いて一つ一つ計算していけば、専門家以外...
最も大きい利点は「節税効果」です。相続税の金額は、特例の活用や土地の評価方法によって変わるため、経験豊富な専門の税理士に依頼した方が、税理士への報酬額を含めてもトータルの費用を抑えられる可能性があります。他にも様々な利点がありますので、気になる方はぜひ一度相談してみてください。 税理士によって相...
生前でのご検討か、それともご相続発生時か、などお客様のご状況により「何が一番有効か」は異なってきます。生前の場合はまず現状分析を、相続発生時の場合は特例等を上手く利用することが重要です。 主な生前対策例としては、「生前贈与」「生命保険への加入」「養子縁組」が挙げられます。例えば、亡くなる前に計画...
相続税申告 日本最大級の実績を誇るレガシィならではの相続を提案します。初回のご相談は無料です。最下部の「無料相談のお申し込みはこちら！」からお気軽にご相談下さい。 生前贈与プランとは 将来の相続に向けて、今できる節税対策をご提案します レガシィの経験と知識から、税務調査対策などを考慮した贈与...
相続税申告 日本最大級の実績を誇るレガシィならではの相続を提案します。初回のご相談は無料です。最下部の「無料相談のお申し込みはこちら！」からお気軽にご相談下さい。 相続時の不動産活用・贈与について、このような問題点を解決します。 親族間で土地や建物の売買を考えているが、いくらで売買した...
相続税申告 日本最大級の実績を誇るレガシィならではの相続を提案します。初回のご相談は無料です。最下部の「無料相談のお申し込みはこちら！」からお気軽にご相談下さい。 相続時の不動産活用・贈与について、このような問題点を解決します。 親族間で土地や建物の売買を考えているが、いくらで売買した...
令和4年税制改正大綱（抜粋） 01 住宅借入金等特別控除 ポイントと影響 改正前と比較して、控除額が減額された。 ただし、カーボンニュートラルに配慮した場合には、控除額の縮小幅は小さくなる。 また、対象者の所得制限が厳格化された。（3,000万円以下→2,000万円以下） 内容 イ ロ以外の住宅の場合 居住...
令和5年(2023年)税制改正大綱速報に向けて！贈与税改正をわかりやすく解説 このページでは、令和5年の税制改正大綱の解説を行っています。税理士法人レガシィでは資産税において30年に1度の規模の変化が起こると予測しています。 税理士法人レガシィでは、今後も最新情報や対策について、継続的に発信していきま...
令和3年税制改正大綱（資産税関連税制） 令和3年税制改正大綱（資産税関連税制） １．国際金融都市に向けた税制上の措置（国外財産の相続税免除） ポイントと影響 海外からの優秀な人材を日本に定着させ、国際金融都市を作るため、長期滞在する一定の外国人の国外財産の相続税を免除する改正が加えられました。 内容 ...
税制改正（平成30年度） 平成30年度税制改正（資産税関連税制） ※平成30年度税制改正法案に基づく内容です。 １．事業承継税制の特例の創設等 ポイントと影響 中小企業経営者の高齢化が急速に進展していく中で、中小企業の円滑な世代交代を通じた生産性向上を図りたいという狙いから、各種要件の緩和を含む抜...
税制改正（平成29年度） 平成29年度税制改正（資産税関連税制） ※平成29年度税制改正法案に基づく内容です。 １．一定の海外居住者に対する相続税又は贈与税の納税義務の強化 ポイントと影響 国外に住所移転後5年を経過した後に国外に移した財産を相続・贈与するという租税回避スキームを防止するとともに...
税制改正（平成28年度） 平成28年度税制改正（資産税関連税制） ※平成28年度税制改正法案に基づく内容です。 １．空き家に係る譲渡所得の特別控除の特例の創設 ポイントと影響 周辺の生活環境に悪影響を及ぼし得る空き家の数が年平均約 6.4万戸増加しており、また、居住用家屋が空き家となる契機として「相...
税制改正（平成27年度） 平成27年度税制改正（相続関連税制） ※平成27年度税制改正法案に基づく内容です。 １．住宅取得等資金の贈与を受けた場合の贈与税の非課税の延長・拡充 ポイントと影響 経済的波及効果が大きい住宅需要を刺激するとともに、良質な住宅ストックの形成を促すこと及び消費税率引上げの...
サイトマップ トップ トピックス はじめての方へ一分で分かる相続対策 NO1相続対策レガシィについて （レガシィの強み） 業務案内トップ ・相続発生した方（相続税申告） > 相続税申告 > 申告サービスの流れ > 名義変更 ・これから相続を考えられている方 > 相続税簡易診断 ...
社員税理士紹介 相続が発生したご遺族様は、色々な不安を抱えたまま相続手続きに直面します。弊税理士法人では、長年のノウハウを集結して最高の相続サービスを提供することを最低限の使命と考えております。「遺産分割」は亡くなられた方の遺志を次の世代の方々に引き継ぐ手続であり、これをスムーズ、かつ、ベ...
レガシィマネジメントグループ役員 法人概要 法人名称 税理士法人レガシィ 所在地 【大手町オフィス】 〒100-6806 東京都千代田区大手町1－3－1 JAビル5F(受付)・6Ｆ TEL 03－3214－1717 FAX 03－3214－3131 【横浜オフィス】 〒220-0012 神奈川県横浜市西区みなとみらい3-7-1 オーシャンゲートみなと...
会社案内 レガシィとは、優れた価値を受け継いで後世に遺すこと。 そのためには、本物の｢知識｣と｢知恵｣が必要な時代です。 税理士法人レガシィは相続税・贈与税を始め、 所得税・住民税、法人税・消費税など不動産や有価証券などをお持ちの資産家に関係するあらゆる税目の申告はもとより、複雑か...
不動産交換のお手伝い このような状況の土地の問題点を解決します。 親族間で共有になっている土地を単独所有にしたい。 お互いに所有している、別の場所に所在する土地を交換したい。 地主様と借地人様が双方で底地と借地権を交換したい。 将来の相続税の納税のために、親族の所有している土地と交換し...
申告サービスの流れ 相続が発生されましたら、まずはお電話かメールでお問い合わせください。 相続税はいくらかかるのか、手続きは何から始めたらいいのか、いつまでに何を用意すればいいのか等お気軽にご相談ください。 面談は弊社にご来社いただいておりますが、 ご希望がございましたらご自宅にお...
相続税の納税額が申告を行う税理士によって大きく変わる理由は、ズバリ経験＝申告数＝ノウハウです！様々なケースに対して他 とは違う土地評価減をはじめとした数多くのノウハウを提供できることです。 累計相続案件実績件数11,000以上は業界No.1。申告課税価格も累計一兆円を超えました。 この数字は...
税制改正（平成26年度） １．相続財産に係る譲渡所得の課税の特例の見直し ポイントと影響 相続税の申告期限から３年以内に相続した土地を売却した場合に適用される「取得費加算」が縮小され、譲渡税の負担が増えることになります。 土地を処分し、相続税の納税に充てる場合には、売却に比べ、物納が有利にな...
税制改正（平成25年度） １．相続税の基礎控除の縮小 ポイントと影響 相続税の基礎控除（課税最低限）が縮小されます。 これにより、相続税の申告対象者が現在の２倍に増えると見込まれます。 内容 法定相続人数 1人 2人 3人 4人 5人 改正前 6,000万円 7,000万円 8,000万円 9,000万...
