亡くなった方（被相続人という）の財産を配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを、「相続」といいます。受け継ぐ財産が多額であれば「相続税」の支払い義務が生じる可能性も出てきます。民法によって相続の権利が認められていることを「法定相続人」と呼びますが、この法定相続人には第一から第三まで順位が決められ...
自分の死後に財産を受け継ぐ人たちの相続税負担については、できれば少なくしたいものです。そんな時、「遺贈寄付」や「贈与」を活用してみるという方法があります。 相続や遺贈によって課せられる相続税を、非課税にしたり、減らすことができる可能性があります。 この記事では、遺贈寄付や贈与の種類、それぞれどん...
亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産や債務を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。遺された財産の評価額によっては「相続税」の納税義務が生じることもあります。 納税は国民の義務ですから、相続税は払うのが当然なのですが、当事者にとっては「できるだけ税金は少...
相続とは、亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産を、その方の配偶者や子どもなど親族が受け継ぐことをいいますが、場合によっては相続税を支払わなければならないこともあります。その際、少しでも納税額を減らしたいということであれば、生命保険を活用するのも一つの手段となります。 被相続人が亡くな...
「遺贈」とは、故人の残した遺言に則って、その遺産の一部、あるいはすべてをゆずることを指します。相続との違いは、遺言を残す必要があるということ、そしてゆずる相手は法で定められた相続人でなくてもよいうえに、特定の個人でなくてもよいということです。また、受けとる遺産にかかる税金も大きく異なってきます。 ...
無償で財産を渡すことを「贈与」といいます。この場合、財産を渡す人のことを「贈与者」、受けとる人のことを「受贈者」と呼びます。贈与は親から子へ、祖父母から孫へ、配偶者から配偶者へと行われるのが一般的で、さらにその財産も現金であるケースが多いといえるでしょう。もちろん現金以外の財産も贈与することがで...
一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。その贈与額が一定の限度を超えた場合、その部分に対してかかってくるのが「贈与税」です。 国税庁では「個人から財産をもらった時にかかる税金」として位置づけており、それはたとえ親子間や夫婦間であっても課...
個人から個人へと一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。両親から子へ、あるいは祖父母から孫へと財産を与えることも贈与となり、その額によっては「贈与税」を支払わなければならないケースも生じてきます。贈与税は自己申告なので、もし支払う義務が...
遺産相続において財産を遺した人のことを「被相続人」、財産を受け継ぐ人のことを「相続人」と呼びます。民法ではこの相続人を「法定相続人」として規定しているのですが、そのなかで最も優先順位が高いのが「配偶者」です。配偶者が相続人から外れることはありません。これは逆に考えれば、相続税を支払わなければなら...
亡くなった方が生前にもっていた財産上の権利や義務を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。相続においては財産を遺して亡くなった人を「被相続人」、財産を受け継ぐ人のことを「相続人」と呼んでいます。 この相続に関して、相続人が一定の額以上の評価額に達した財産を受け継いだ...
相続が発生した時、その受け継ぐ財産のなかに土地が含まれる例は少なくありません。たとえば亡くなった方（被相続人という）が住んでいた自宅の土地であったり、事業用に使っていた土地であったりとケースはさまざまです。 土地は財産としては高額なものですから、相続税のことを気にする方も多いことでしょう。「土地...
「贈与」とは、一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることをいいます。この贈与が行われた時には「贈与税」を支払わなければならないケースがあります。贈与が行われるのは多くが親子間ですが、たとえ親子であっても、課税の対象となってくるのです。 ただ、ここで注意が必要な...
財産が無償で渡された場合、それを「贈与」といいます。この贈与が個人間で行われた時には「贈与税」を支払わなければならない可能性も生じてきます。たとえ親子間であっても、課税の対象となってくるのです。 ただ、ここで注意が必要なのは、贈与税を払わなければならないことを判断するのは、まずは自分自身であると...
無償で財産が渡されることを「贈与」といいます。原則として、個人から個人への贈与額が年110万円を超えた場合は「贈与税」の支払い義務が生じることになります。その義務を負うのは財産を受け取った側の人で「受贈者」と呼びます。なお、贈与をする側の人は「贈与者」です。 もし受贈者が贈与税の支払い義務があるこ...
財産を無償で渡すことを「贈与」といいます。これは親から子へ、あるいは祖父母から孫へ、夫から妻へ（あるいはその逆）といった場合にも当てはまります。そして、その個人間の贈与の額によっては「贈与税」を支払わなければならないケースも生じてきます。 親子間や夫婦間の贈与の1つの目的として、相続税の負担を減ら...
一方が自分の保有している財産（現金や不動産、有価証券、美術品など）を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。個人から個人への贈与があった場合、原則として贈与財産の総額が年間110万円を超えると「贈与税」を支払わなければなりません。財産を与える人を「贈与者」、受けとる人を...
「贈与」は、それがたとえ夫婦間や親子間のように家族の間で行われるものであっても該当します。そして、一定の額を超える贈与があった場合は、財産を受けとった人が「贈与税」を支払わなければなりません。 贈与税の対象となる財産は現金に限らず、不動産や有価証券、貴金属なども含まれます。 今回の記事ではその...
無償で財産が渡されることを「贈与」といいます。原則として、個人が受け取った1年間の贈与総額が110万円を超えた場合にかかってくるのが「贈与税」です。 この贈与税は、たとえ親子や夫婦の間で行われた贈与であっても支払い義務が生じます。そのため、贈与を行う場合はその仕組みをしっかりと把握しておかないと、思...
国税庁では「個人から財産をもらった時にかかる税金」として、「贈与税」を設定しています。ここでいう「贈与」とは、個人から個人へと財産を無償で渡すことをいいますが、その贈与額が一定の範囲を超えると税金の支払い義務が生じるというわけです。 その一定の範囲のことを「基礎控除」といいます。この基礎控除の額...
自分がまだ生きている間に、子どもや孫など次の世代に財産の一部をゆずることを「生前贈与」といいます。個人から個人へと無償で財産を渡すことで、その額によっては「贈与税」がかかってくることがあります。 贈与税に関心のある方は、「110万円までの贈与には税金がかからない」ということを聞いたこともあるかと思い...
「孫は目のなかに入れても痛くないほどかわいい」とはよく聞く言葉です。祖父母である方にとって、お孫さんはかけがえのない存在。幸せに暮らせるようにと資金面でさまざまなサポートをしてあげたくなるのも自然のことといえるでしょう。そうしたサポートの意味も込めて、孫に財産を分け与えた場合、税金はかかってくる...
国税庁では贈与税のことを「個人から財産をもらった時にかかる税金」として位置づけており、たとえ親子間や夫婦間であっても例外なく課税されることになっています。その贈与税は、すべての贈与に課税されるのではなく、税負担が軽くなる制度や特例もさまざまに設けられています。贈与を行う際には、そうした仕組みに対...
財産を無償で渡すことを「贈与」といい、原則として1年間の贈与額が110万円を超えた場合は「贈与税」が課せられます。財産を渡す人のことを「贈与者」、受けとる人のことを「受贈者」と呼びますが、贈与税の支払い義務があるのは受贈者のほうです。 贈与税の納税義務者である受贈者は、税務署に申告を行う必要がありま...
相続税の節税対策の一種として、「生前贈与」があります。自分がまだ生きている間に子どもや孫など次の世代に財産の一部をゆずることで相続税がかかる財産を減らし、税負担の軽減につなげるという方法です。 一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といい、個人か...
暦年贈与 廃止の可能性と今後の生前贈与対策について 令和4年税制改正大綱（資産税関連税制） 改正に向け注視しているポイント 令和4年税制改正のポイントとして、暦年課税が強化される、または暦年課税が廃止されるのではないかと推測しています。お客様へ「早めの情報提供」となるべく、弊法人での取り組みを以下にま...
まとまった額の現金を自宅に保管するタンス預金のメリットは、いつでも必要な時にすぐにお金が使えることです。その一方で相続税対策に使えず、災害や盗難のリスクが高かったり、遺産相続のトラブルの種になったりするなどデメリットも少なくありません。 この項目では、タンス預金のメリットとデメリットを説明します...
個人から個人へと自分の財産を無償で相手に与えることを「贈与」といいます。財産を与える人は「贈与者」、受け取る人は「受贈者」と呼ばれます。たとえば、親が子に財産をあげた場合は親が贈与者で子が受贈者となるわけです。 年110万円までの贈与は贈与税がかからないので長期的な観点でいえば相続税対策となり、この...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）が遺した財産の評価額が一定の金額以上であれば相続税の申告・納付義務が生じることもあります。その財産のなかでもとくに金額的に大きくなりがちなのが「不動産」です。「不動産を相続したら、どれくらいの相続税を払わなければならな...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。相続とは原則として「死者が生前にもっていた財産上の権利や義務を配偶者・子などの親族が包括的に承継すること」です。相続人には親族以外の人がなる場合もありますが、要は亡くなった方（被相続人という）の財産（現金や不動産など）や債務（借金など）を引き継ぐと...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産によっては相続税の支払い義務が生じることも考えられます。その相続税ですが、もしも支払わなかった場合は、どのようなことが起きるのでしょうか？ じつは相続には「時効」があり、その期間（5年または7年）を過ぎる...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。被相続人（亡くなった方）が遺した財産の評価額が高ければ相続税を支払わなければならないこともあります。その相続税を算出するにあたっては、さまざまな「税額控除」が用意されています。 税額控除とは、財産の総額や相続税などから一定の額を差し引けるもので、そ...
相続が発生した時、被相続人（亡くなった方）の遺した財産が多額であれば、相続税を支払わなければならない可能性が生じます。その「多額」がどれほどの金額かというと、基本的には最低3,600万円です。これは現金に限定するものではなく、土地や有価証券、貴金属なども含まれます。それらの評価額を合算して3,600万円を...
相続税の申告手続きには、専門的な知識を駆使する必要があったり、煩雑な処理を求められることが少なくなかったり、税理士に手続きの依頼をしたいという方も多いことでしょう。 その際に気になるのが税理士へ支払う報酬です。あまりに高額だと申告手続きの依頼に二の足を踏んでしまう方もいるかもしれません。また、信...
大切な家族の方が亡くなった時、遺された財産の内容によっては相続税の支払い義務が生じることがあります。その場合、税務署に対して相続税の申告をする必要があるのですが、申告には数多くの書類を用意しなければなりません。この書類をまとめる作業が相続税の申告手続きでは最も大変なことといわれています。 大変な...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）が遺した財産の評価額が一定の金額以上であれば相続税の申告・納付義務が生じることもあります。 多くの財産を築いた方が高齢であれば、孫もそれなりの大人になっていることでしょう。大学に通っていたり、出産を控えたりしている孫に...
相続税の節税対策として行うものの一つに「生前贈与」があります。自分がまだ生きている間に配偶者や子ども、孫に財産の一部をゆずることで相続財産を減らし、将来的に相続税の負担を軽くするという方法です。 ただし、贈与には「贈与税」がかかってくることがあります。贈与とは個人から個人へ無償で財産を渡すことを...
親には子どもを養育する義務があります。我が子の成長を支え、日々の生活の面倒を見ることは当然のこととされています。そのことから、親から子に財産を渡すことも不自然なことではなく、それに対して税金がかかるはずはないと考えている方も多いようです。 しかし個人から個人へと無償で財産を渡す「贈与」という行為...
一緒に暮らす夫婦の間では、日常的にお金のやりとりが行われています。生活費や教育費など日々の暮らしに必要不可欠なお金の受け渡しは、まさに日常茶飯事であり自然なことです。そのため夫婦間のお金のやりとりには「贈与税」がかかることはないと考えている人も少なくないでしょう。 贈与とは、個人から個人へと自分...
親から子へ、祖父母から孫へと生前に財産を少しずつでも渡すことは珍しくありません。血縁関係のあるなしにかかわらず、個人が個人へと無償で財産を与えることを「贈与」といいます。そしてその贈与額によっては、受けとった側が「贈与税」を支払わなければならなくなります。 となると、気になってくるのは「いくらも...
相続で取得した財産は相続税の課税対象となるので、所得を対象とした所得税の申告は原則必要ありません。そのため相続人が所得税の確定申告をすることはあまりありませんが、いくつかのケースでは所得税の納付が必要になります。この項目では、相続で所得税がかかるケースを説明します。 相続した遺産に所得税はかから...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産を引き継いだ人のうち、一定の金額以上の相続があった場合は相続税の申告・納付義務が生じます。 相続税の申告には申告書と明細書を税務署に提出する必要がありますが、自身で記入する場合は「どんな用紙が必要で、どう書...
相続が発生した時、その受け継ぐ財産のなかに不動産が含まれる例は少なくありません。この場合、親御さんの自宅つまりは実家というケースが多いと考えていいでしょう。 いうまでもなく不動産は財産としては高額なものですから、相続税のことが気になる方も多いはずです。「親の実家を相続するのはいいけど、相続税を払...
相続問題で最も多いのは遺産分割に関することです。問題が解決できない場合、身内で裁判に発展するケースも少なくありません。この項目では、遺産相続で起こるトラブルの実例を挙げ、相続問題を解決するための対策法を紹介します。 相続で問題になりやすいケースは大きく分けて3パターン 遺産相続で問題が起こりやすい...
大切な家族の方が亡くなった時、その方が遺した財産の内容によっては相続人に相続税の支払い義務が生じることがあります。もし相続税を支払わなければならない場合は、税務署に申告をして、税金を納付しなければなりません。 その申告と納付に関しては期限がはっきりと定められています。それは「亡くなった方（被相...
大切な家族の方が亡くなった時、その方の遺した財産の額によっては相続税を支払わなければならない場合があります。相続税とは財産を受け継いだ人（相続人）が払う税金のことを指しますが、そもそもなぜこうした税の制度があるのでしょうか？ 相続人のなかには「親が懸命に働いて築き上げてきた財産を税金として支払う...
遺産相続にはたくさんの手続きがあり、それぞれに書類の収集が必要です。身近な人を亡くして心に余裕がないなかで、葬儀の手配をしながら手続きを進めるのは容易なことではありません。じつは遺産相続には「期限のある手続き」と「とくに期限のない手続き」の2種類があります。たとえば相続放棄の期限は3カ月です。スム...
たとえ資産家ではなくても、亡くなった方（被相続人という）から不動産を受け継ぐ場合はよくあります。相続した遺産総額が大きな場合、相続税を納税する必要があります。さらに不動産の名義変更や売却にも課税されます。不動産はすぐにお金に換えにくいことがしばしばありますので、急にたくさんの現金が必要になって困...
不動産を相続する際には、さまざまな手続きと多くの提出書類が必要となります。また、不動産の分割にもいくつかの種類があります。この記事では、一般的な遺産相続の流れに沿って不動産相続の手続きの説明、分割方法を紹介します。 不動産相続に必要な手続きを解説 不動産相続の手続きは、相続人の調査と確定、相続財...
遺産を複数の相続人で分け合う場合、公平にスムーズに分割するのが理想です。「代償分割」とは、特定の相続人が分割するのが困難な遺産を相続し、ほかの相続人に一定の代償財産を交付する方法です。代償分割のメリットとデメリット、相続税の計算方法を説明します。 代償分割は「遺産の分割方法の一つ」 代償分割...
相続対策の1つとして、生前贈与を検討する人が増えています。生前贈与には相続税を軽減するだけではなく、さまざまなメリットがありますが、具体的にどのような方法があるかを知っておくことが重要です。事前に生前贈与を利用する際の注意点を確認しておきましょう。 生前贈与とは？ 生前贈与とは、個人が自分の意志で...
自分の保有している財産を無償で他の人にあげることを“贈与”といい、一定額以上の贈与を受けた人には贈与税が課されます。それを知らずに贈与を受けると、贈与税の申告漏れが起こるかもしれません。贈与税の仕組みや簡単な計算方法などを確認しておきましょう。 贈与に税金がかかるのはどんな場合？ 人にモノをあげた...
相続を控える家庭にとって、いざというとき慌てないように、前もって知っておきたいのは相続税のことでしょう。どれくらいの遺産があると相続税がかかるのか、相続税の基本と計算方法を知っておくと安心です。税額がゼロでも申告が必要なケースもあるので、それも含めてしっかり確認しておきましょう。 相続税とは？ ...
建物の名義人を誰にするかについてきまりがありますか？ 建物の名義をだれにするかによって、将来それにかかわる税金に大きく影響します。かといって、建物の名義を自分の都合だけでは決められません。その建物取得のため誰がいくら負担したかによって決まります。 正しい不動産名義人の決め方 アパートマンション取...
相続税対策とは、節税（財産評価）対策・もめない（分割）対策・財源（納税）対策の３つです。 １．相続税節税の考え方は２通り 相続税の節税の考え方は、大きく分けると２通りになります。１つは「贈与」、もう１つは「財産評価を下げる方法」です。 110万円を超えて贈与をすると贈与税がかかります。 しかし、贈...
固定資産税が軽減される場合があると聞きましたが いくつかのポイントがありますが、その代表的なものとして住宅用地の特例措置があります。 固定資産税とは 固定資産税は土地と家屋にかかる税金ですが、その要点は、次のようなものです。 （1） 固定資産税は「課税標準（固定資産の価格等）×1.4/100」を課税され...
譲渡所得の種類と基本的な課税方法について教えて下さい 個人が自分の所有している資産を売却することによって得た所得のことを譲渡所得といいます。譲渡所得には、資産の種類や所有期間等によって、次のような様々な課税が行われます。 資産の種類 区分 課税方法 税率（所得税＋住民税） 土地(所有権・...
１．自社株の株価対策の必要性は？ 自社株は高額な評価額になり売却できないからです。 自社株対策を怠ると自社株に対して多額の相続税がかかってきてしまうからです。 オーナー社長が死亡すると、自社株が相続財産になります。自社株は取引相場のない株式として評価され、資産のある会社や業績のいい会社の株式は...
小規模企業共済は、国が全額出資している中小企業基盤整備機構が運営している制度で、個人事業主や小規模企業等の会社役員が廃業・退職した際に共済金等が支払われる、いわば「事業主のための退職金制度」と呼べるものです。 主な特徴 掛金の全額が所得税の所得控除の対象となります。 共済金は退職所得又は公的年...
アパート・マンション経営をしていて税金の負担が大きい時に、何か良い対処法はありますか？ 不動産管理会社をつくる方法があります。 不動産管理会社とは アパート・マンションを営んでいる方から「会社をつくると所得税・住民税が安くなると聞いたけれど、本当だろうか？」という質問を受けることが多くあります。 ...
アパートを建てると節税になるとは？ 自己資金又は借金をしてアパートを建てれば、相続の際に土地の評価額も低くなり建物の価額も自用家屋より低くなるので基本的には相続税は安くなります。 3つのメリット １．土地の評価が更地に比べて低くなります。 地域によりますが、更地の約８割の評価になります。貸家建...
相続税と贈与税の損得分岐点の考え方を教えて下さい。 相続税の税率よりも低い税率で贈与をすれば、相続税の節税になります。下の図で相続税と贈与税の税率をご確認下さい。 贈与税は、相続税に比べ基礎控除額が低く、さらに税率が高くなっています。これは、相続税の課税逃れのために生前に贈与されないようにするた...
相続税の節税対策で生前贈与をする場合の贈与税の節税について教えてください。 相続税対策のうち、相続税を少なくする節税対策があります。相続財産を生前に贈与することで相続税を少なくすることが出来ます。そこで、生前贈与をする際の贈与税の節税の基本や相続税の税務調査対策のポイントをおさえておきましょう。 ...
最も大きい利点は「節税効果」です。相続税の金額は、特例の活用や土地の評価方法によって変わるため、経験豊富な専門の税理士に依頼した方が、税理士への報酬額を含めてもトータルの費用を抑えられる可能性があります。他にも様々な利点がありますので、気になる方はぜひ一度相談してみてください。 税理士によって相...
はい、問題ありません。顧問税理士の方が相続に詳しいのであれば良いですが、相続税は所得税や法人税などとは必要な知識が異なりますので、相続税の経験が少ない場合は「相続専門」の税理士へ依頼することをおすすめします。 税理士も医者と同じように、専門分野が分かれています。所得税、法人税、相続税などそれぞれ...
生前でのご検討か、それともご相続発生時か、などお客様のご状況により「何が一番有効か」は異なってきます。生前の場合はまず現状分析を、相続発生時の場合は特例等を上手く利用することが重要です。 主な生前対策例としては、「生前贈与」「生命保険への加入」「養子縁組」が挙げられます。例えば、亡くなる前に計画...
遺産分割を検討する際、大前提として重要なのは、配偶者の方の今後の安定した生活を考慮した遺産分割となりますが、例えば、法定相続割合で財産を分けると、次の相続（二次相続）時にトータルの税額が高くなる場合があるので、節税を意識する際には注意が必要です。 まず始めに「一次相続」と「二次相続」についてご説...
相続手続きは想像以上に大変です。亡くなった方（被相続人）が所有していた不動産や銀行口座の名義変更など、やらなければいけない手続きは多種多様。仕事が忙しく、時間がないなかで手続きを進めなければいけない人もいるでしょう。そんな時の強い味方が各手続きの代行サービス。この項目では、弁護士や税理士、行政書...
相続税の税率は、各相続人にどれくらい税金が発生するのかを計算するときに必ず確認することになります。税率の計算というとややこしそうですが、基本的には国税庁が公開している相続税の速算表から自分のケースを探すだけ。この記事では、この速算表の使い方を説明したいと思います。 相続税の税率とは？ 相続税の計...
マイホームの売却時に使える強力な節税効果をもつ特例「3,000万円控除」。相続にも関わってくる重要な特例です。実家の空き家問題に悩んでいる人にも役に立つかもしれない制度なので、概要を確認しておきましょう。 3,000万円控除とは、不動産の譲渡所得に対する特例のこと マイホームなどの不動産を売却したときに、...
相続税は、遺産を取得した相続人が、相続した財産の評価額に応じて負担する税金です。これを計算するのは単純ではありません。 まずは法定相続分の割合どおりに相続したとして相続税総額を計算し、そののちに各相続人の相続税額を決定していく、という2段階のステップを踏みます。この計算方法はかなり複雑なので、実...
家族が亡くなった時、その遺産（亡くなった人が残した財産）を相続することで相続税がかかる場合があります。その相続税の税率ですが、平成27（2015）年の税制改正によって最高税率が55％へと引き上げられました。とはいっても、一律で55％の税率をかけられるということではないのでご安心ください。相続税の税率は一定...
不動産を相続した場合、その相続税評価額は土地と家屋（建物）それぞれに分けて算出することになっています。ここでは家屋（建物）の相続税評価額とその計算方法について解説していきます。 家屋（建物）と一口にいっても、そこにはいくつかのケースがあります。たとえば、最も多いのが亡くなった方（被相続人という）...
相続をした財産のうち、建物や土地などの不動産を売却するケースは珍しくありません。たとえば相続人が複数いた場合は、相続した不動産の売却によって現金化したほうが分けやすくなりますし、使う予定のない不動産であれば毎年固定資産税がかかってきます。そのため売却を検討する方も多いわけです。 その際に知ってお...
相続税には、相続人によって納税金額が2割加算されるという制度があります。相続税は現金での一括納付が原則ですので、2割増しとなると、さらに多くの現金を用意しなければなりません。さらにその2割加算を知らずに申告してしまったとすれば、加算税・延滞税などのペナルティが課される場合もあります。まずは2割加算と...
相続税は一部のお金持ちだけのもの、と思っている人も多いかもしれません。しかし、土地や建物、株式などを現金に換算したら思ったより財産があった、ということはよく起こります。相続税は知らないと損をする税金です。逆に、知ってさえいれば相続税をなくす、なくせないまでも大幅に減らすことができる方法はたくさん...
相続税とは、亡くなった方（被相続人という）から受け取る遺産が一定額以上だった場合に発生する税金のことです。絶対に支払わなければならないものではなく、遺産の額によっては相続税が発生しない場合もあります。では、いくらから相続税は発生するのでしょうか？ また、相続税が発生しない場合でも申告が必要なので...
相続税の計算のなかでも最大の関門の一つが土地の評価方法。ここでは基本的な土地の評価方法を説明していきたいと思います。土地評価で重要なのは路線価方式が使えるかどうか、特例が適用できるかどうか。この2点を中心に見ていきましょう。 相続税の土地評価方法は2種類 相続税を計算するためには、財産の価値を...
遺産相続の手続きは、「財産の名義変更に関わる手続き」と「税金（相続税、所得税）の手続き」に大別できます。税金に関する手続きのうち、相続税と所得税では課税の趣旨が根本的に異なります。原則的に確定申告は必要ありませんが、特定のケースでは所得税の申告が必要となります。 この項目では、相続と税金の関係に...
相続税の計算や申告など相続に関する手続きは、基本的にはすべて相続人自身で行うことができます。それでも、慣れていない人は必要書類の作成に多くの時間が必要となり、相続税の申告の期限内にできない場合も想定できます。また、手続きのミスにより加算税が課される恐れもあります。 そんな事態を避けるため、相続税...
相続に関する問題が生じた時、いったい誰に相談すればよいのかわからないという人は少なくないでしょう。相続問題の相談先として挙げられる専門家は、弁護士、税理士、司法書士、行政書士です。重なっている業務もあれば、その専門家にしか扱うことのできない業務もあります。そこで本項目では、相続の相談に乗ってくれ...
相続した土地の評価額が最大で65％減額される「広大地評価」のことをご存じでしょうか？ 節税効果の高いこの広大地評価は税制改正によって廃止されたのですが、一定の要件を満たせば令和5（2023）年10月31日まで適用することが可能となっています。 具体的には、平成29（2017）年12月31日までに土地を相続し、相続発生...
遺産の相続につきものなのが相続税です。相続税が意外に高額で困った、なんて話を聞いたことがある人も多いかもしれません。よくわからないと怖いですよね。 もしかしたら相続財産×税率で計算できると思っている方もいるかもしれませんが、じつはもう少し複雑です。ただ、落ち着いて一つ一つ計算していけば、専門家以外...
相続が発生すると、やらなければならない手続きが次々と出てきます。期限の決まっているものを中心に、特に期限のないものもどのタイミングで行うのがいいかを、早い順にご紹介します。何から手を付けたらいいかわからない人も、これで自分のやるべきことが整理でき、スムーズに進めることができるでしょう。 【期限別...
一次相続で考えたい、一番大切なこと(二次相続も見据えた相続を) 相続には「一次相続」と「二次相続」があります。 一次相続とは、両親のうちの1人の方が亡くなって、もう片方の親と子どもが相続人 となる、最初の相続のことを指します。 当社がお手伝いさせて頂いた相続案件を分析した「相続事例分析...
相続税申告は自分でできるの？ 「相続税申告、自分でできる？」 こういう質問を頂くことがあります。 「相続税を自分で申告することはできないのでしょうか？」 もちろん、自分で申告することもできます。相続税の申告書のフォーマットは国税庁のホームページから誰でもダウンロードすることができます。 ...
安心プランニング お手伝いの内容 通常は、相続発生後に行う相続税の申告業務のうち、相続発生前に半分の業務（主に土地評価及び税務調査対策）を行うものです。これにより、不安の解消、相続税節税、納税資金の確保が出来ます。 こんな方々に喜ばれています 多く土地をお持ちで、将来の相続税の納税資金に...
所得税節税・事業的規模のメリットは 不動産管理会社を設立せずに、不動産収入として所得税等の申告をする場合でも、有利になるポイントがあります。それは事業的規模として認められる場合です。その場合は、事業税がかかるというデメリットもありますが、次の点が有利です。 （１）青色申告特別控除がある ...
相続直前の相続税対策 安心プランニング 相続直前の相続税対策（以下「安心プランニング」）とは 通常は、相続発生後に行う相続税の申告業務のうち、相続発生前に半分の業務（主に土地評価及び税務調査対策）を行うものです。これにより、不安の解消、相続税節税、納税資金の確保が出来ます。 こんな方々に喜...
サイトマップ トップ トピックス はじめての方へ一分で分かる相続対策 NO1相続対策レガシィについて （レガシィの強み） 業務案内トップ ・相続発生した方（相続税申告） > 相続税申告 > 申告サービスの流れ > 名義変更 ・これから相続を考えられている方 > ...
資産の安心を考える会相談できること相続税・相続発生前 相続税対策（相続税試算・生前贈与・遺言・その他の対策提案）・相続発生時 相続税申告・相続税申告後 相続税見直し所得税 節税・資金繰り相談法人税 節税・資金繰り相談会員特典１. いざというときに資産に関する税金に強い専門税理士に質問や相談が出でき...
社員税理士紹介 弊社のミッションである「人々の財産を世代を超えて守り、生活と心を豊かにする」を念頭に、お客様の相続や事業承継に関するご不安を少しでも安心に変えていきたい、そしてお客様に寄り添える存在になりたいと思っております。また、ビジョンとして掲げている「『相続日本一』で培った知恵と...
その他コンサルティング不動産の売却による譲渡所得の各種特例申告業務 （事業用の特例、居住用の特例、収用の特例などの申告）保証人として債務弁済のために行う不動産の売却にともなう譲渡所得の特例申告業務 （保証債務の履行による譲渡所得の非課税申告）不動産所有会社の設立や不動産所有会社への不動産の売却の各...
遺言書作成 相続が発生した時に遺言書がない場合には相続人間で遺産分割をする必要があります。相続人間で話し合いがつかないと税金面や事業などの経営面でマイナスになる心配があります。 こんな時は、遺言書を遺すことをおすすめします。 親族間でもめないように遺言書を遺しておきたい。 家業を特定の者に...
相続税簡易診断 お手伝いの内容 ※ 業務の期間は目安として、1ヶ月ほどのお時間を頂きます。 お手伝いの報酬 一式100,000円～（税込110,000円?） ※ 土地の利用件数・自社株の詳細評価有無等により追加報酬が加算されます。 ※ 評価等にかかる実費（公図・登記事項謄本・交通費等）は別途ご請...
申告サービスの流れ 相続が発生されましたら、まずはお電話かメールでお問い合わせください。 相続税はいくらかかるのか、手続きは何から始めたらいいのか、いつまでに何を用意すればいいのか等お気軽にご相談ください。 面談は弊社にご来社いただいておりますが、 ご希望がございましたらご自宅にお...
相続税申告 相続税申告は税理士によって差がでます 例えば、年間1件の相続税申告をしている事務所と、1,600件以上の相続税申告をしている事務所とでは、当然経験がちがってきます。 日本で最大級の相続案件実績とトップレベルの専門ノウハウを誇るレガシィでは、他の税理士事務所と比較しても、圧倒的な経験とノ...
相続税の納税額が申告を行う税理士によって大きく変わる理由は、ズバリ経験＝申告数＝ノウハウです！様々なケースに対して他 とは違う土地評価減をはじめとした数多くのノウハウを提供できることです。 累計相続案件実績件数11,000以上は業界No.1。申告課税価格も累計一兆円を超えました。 こ...
亡くなった方（被相続人という）の財産を配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを、「相続」といいます。受け継ぐ財産が多額であれば「相続税」の支払い義務が生じる可能性も出てきます。民法によって相続の権利が認められていることを「法定相続人」と呼びますが、この法定相続人には第一から第三まで順位が決められ...
自分の死後に財産を受け継ぐ人たちの相続税負担については、できれば少なくしたいものです。そんな時、「遺贈寄付」や「贈与」を活用してみるという方法があります。 相続や遺贈によって課せられる相続税を、非課税にしたり、減らすことができる可能性があります。 この記事では、遺贈寄付や贈与の種類、それぞれどん...
亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産や債務を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。遺された財産の評価額によっては「相続税」の納税義務が生じることもあります。 納税は国民の義務ですから、相続税は払うのが当然なのですが、当事者にとっては「できるだけ税金は少...
相続とは、亡くなった方（被相続人という）が生前に築いた財産を、その方の配偶者や子どもなど親族が受け継ぐことをいいますが、場合によっては相続税を支払わなければならないこともあります。その際、少しでも納税額を減らしたいということであれば、生命保険を活用するのも一つの手段となります。 被相続人が亡くな...
「遺贈」とは、故人の残した遺言に則って、その遺産の一部、あるいはすべてをゆずることを指します。相続との違いは、遺言を残す必要があるということ、そしてゆずる相手は法で定められた相続人でなくてもよいうえに、特定の個人でなくてもよいということです。また、受けとる遺産にかかる税金も大きく異なってきます。 ...
無償で財産を渡すことを「贈与」といいます。この場合、財産を渡す人のことを「贈与者」、受けとる人のことを「受贈者」と呼びます。贈与は親から子へ、祖父母から孫へ、配偶者から配偶者へと行われるのが一般的で、さらにその財産も現金であるケースが多いといえるでしょう。もちろん現金以外の財産も贈与することがで...
一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。その贈与額が一定の限度を超えた場合、その部分に対してかかってくるのが「贈与税」です。 国税庁では「個人から財産をもらった時にかかる税金」として位置づけており、それはたとえ親子間や夫婦間であっても課...
個人から個人へと一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。両親から子へ、あるいは祖父母から孫へと財産を与えることも贈与となり、その額によっては「贈与税」を支払わなければならないケースも生じてきます。贈与税は自己申告なので、もし支払う義務が...
遺産相続において財産を遺した人のことを「被相続人」、財産を受け継ぐ人のことを「相続人」と呼びます。民法ではこの相続人を「法定相続人」として規定しているのですが、そのなかで最も優先順位が高いのが「配偶者」です。配偶者が相続人から外れることはありません。これは逆に考えれば、相続税を支払わなければなら...
亡くなった方が生前にもっていた財産上の権利や義務を、その方の配偶者や子どもなどの親族が受け継ぐことを「相続」といいます。相続においては財産を遺して亡くなった人を「被相続人」、財産を受け継ぐ人のことを「相続人」と呼んでいます。 この相続に関して、相続人が一定の額以上の評価額に達した財産を受け継いだ...
相続が発生した時、その受け継ぐ財産のなかに土地が含まれる例は少なくありません。たとえば亡くなった方（被相続人という）が住んでいた自宅の土地であったり、事業用に使っていた土地であったりとケースはさまざまです。 土地は財産としては高額なものですから、相続税のことを気にする方も多いことでしょう。「土地...
「贈与」とは、一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることをいいます。この贈与が行われた時には「贈与税」を支払わなければならないケースがあります。贈与が行われるのは多くが親子間ですが、たとえ親子であっても、課税の対象となってくるのです。 ただ、ここで注意が必要な...
財産が無償で渡された場合、それを「贈与」といいます。この贈与が個人間で行われた時には「贈与税」を支払わなければならない可能性も生じてきます。たとえ親子間であっても、課税の対象となってくるのです。 ただ、ここで注意が必要なのは、贈与税を払わなければならないことを判断するのは、まずは自分自身であると...
無償で財産が渡されることを「贈与」といいます。原則として、個人から個人への贈与額が年110万円を超えた場合は「贈与税」の支払い義務が生じることになります。その義務を負うのは財産を受け取った側の人で「受贈者」と呼びます。なお、贈与をする側の人は「贈与者」です。 もし受贈者が贈与税の支払い義務があるこ...
財産を無償で渡すことを「贈与」といいます。これは親から子へ、あるいは祖父母から孫へ、夫から妻へ（あるいはその逆）といった場合にも当てはまります。そして、その個人間の贈与の額によっては「贈与税」を支払わなければならないケースも生じてきます。 親子間や夫婦間の贈与の1つの目的として、相続税の負担を減ら...
一方が自分の保有している財産（現金や不動産、有価証券、美術品など）を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といいます。個人から個人への贈与があった場合、原則として贈与財産の総額が年間110万円を超えると「贈与税」を支払わなければなりません。財産を与える人を「贈与者」、受けとる人を...
「贈与」は、それがたとえ夫婦間や親子間のように家族の間で行われるものであっても該当します。そして、一定の額を超える贈与があった場合は、財産を受けとった人が「贈与税」を支払わなければなりません。 贈与税の対象となる財産は現金に限らず、不動産や有価証券、貴金属なども含まれます。 今回の記事ではその...
無償で財産が渡されることを「贈与」といいます。原則として、個人が受け取った1年間の贈与総額が110万円を超えた場合にかかってくるのが「贈与税」です。 この贈与税は、たとえ親子や夫婦の間で行われた贈与であっても支払い義務が生じます。そのため、贈与を行う場合はその仕組みをしっかりと把握しておかないと、思...
国税庁では「個人から財産をもらった時にかかる税金」として、「贈与税」を設定しています。ここでいう「贈与」とは、個人から個人へと財産を無償で渡すことをいいますが、その贈与額が一定の範囲を超えると税金の支払い義務が生じるというわけです。 その一定の範囲のことを「基礎控除」といいます。この基礎控除の額...
自分がまだ生きている間に、子どもや孫など次の世代に財産の一部をゆずることを「生前贈与」といいます。個人から個人へと無償で財産を渡すことで、その額によっては「贈与税」がかかってくることがあります。 贈与税に関心のある方は、「110万円までの贈与には税金がかからない」ということを聞いたこともあるかと思い...
「孫は目のなかに入れても痛くないほどかわいい」とはよく聞く言葉です。祖父母である方にとって、お孫さんはかけがえのない存在。幸せに暮らせるようにと資金面でさまざまなサポートをしてあげたくなるのも自然のことといえるでしょう。そうしたサポートの意味も込めて、孫に財産を分け与えた場合、税金はかかってくる...
国税庁では贈与税のことを「個人から財産をもらった時にかかる税金」として位置づけており、たとえ親子間や夫婦間であっても例外なく課税されることになっています。その贈与税は、すべての贈与に課税されるのではなく、税負担が軽くなる制度や特例もさまざまに設けられています。贈与を行う際には、そうした仕組みに対...
財産を無償で渡すことを「贈与」といい、原則として1年間の贈与額が110万円を超えた場合は「贈与税」が課せられます。財産を渡す人のことを「贈与者」、受けとる人のことを「受贈者」と呼びますが、贈与税の支払い義務があるのは受贈者のほうです。 贈与税の納税義務者である受贈者は、税務署に申告を行う必要がありま...
相続税の節税対策の一種として、「生前贈与」があります。自分がまだ生きている間に子どもや孫など次の世代に財産の一部をゆずることで相続税がかかる財産を減らし、税負担の軽減につなげるという方法です。 一方が自分の保有している財産を無償で相手方に与え、それが相手方に受諾されることを「贈与」といい、個人か...
まとまった額の現金を自宅に保管するタンス預金のメリットは、いつでも必要な時にすぐにお金が使えることです。その一方で相続税対策に使えず、災害や盗難のリスクが高かったり、遺産相続のトラブルの種になったりするなどデメリットも少なくありません。 この項目では、タンス預金のメリットとデメリットを説明します...
個人から個人へと自分の財産を無償で相手に与えることを「贈与」といいます。財産を与える人は「贈与者」、受け取る人は「受贈者」と呼ばれます。たとえば、親が子に財産をあげた場合は親が贈与者で子が受贈者となるわけです。 年110万円までの贈与は贈与税がかからないので長期的な観点でいえば相続税対策となり、この...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）が遺した財産の評価額が一定の金額以上であれば相続税の申告・納付義務が生じることもあります。その財産のなかでもとくに金額的に大きくなりがちなのが「不動産」です。「不動産を相続したら、どれくらいの相続税を払わなければならな...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。相続とは原則として「死者が生前にもっていた財産上の権利や義務を配偶者・子などの親族が包括的に承継すること」です。相続人には親族以外の人がなる場合もありますが、要は亡くなった方（被相続人という）の財産（現金や不動産など）や債務（借金など）を引き継ぐと...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産によっては相続税の支払い義務が生じることも考えられます。その相続税ですが、もしも支払わなかった場合は、どのようなことが起きるのでしょうか？ じつは相続には「時効」があり、その期間（5年または7年）を過ぎる...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。被相続人（亡くなった方）が遺した財産の評価額が高ければ相続税を支払わなければならないこともあります。その相続税を算出するにあたっては、さまざまな「税額控除」が用意されています。 税額控除とは、財産の総額や相続税などから一定の額を差し引けるもので、そ...
相続が発生した時、被相続人（亡くなった方）の遺した財産が多額であれば、相続税を支払わなければならない可能性が生じます。その「多額」がどれほどの金額かというと、基本的には最低3,600万円です。これは現金に限定するものではなく、土地や有価証券、貴金属なども含まれます。それらの評価額を合算して3,600万円を...
相続税の申告手続きには、専門的な知識を駆使する必要があったり、煩雑な処理を求められることが少なくなかったり、税理士に手続きの依頼をしたいという方も多いことでしょう。 その際に気になるのが税理士へ支払う報酬です。あまりに高額だと申告手続きの依頼に二の足を踏んでしまう方もいるかもしれません。また、信...
大切な家族の方が亡くなった時、遺された財産の内容によっては相続税の支払い義務が生じることがあります。その場合、税務署に対して相続税の申告をする必要があるのですが、申告には数多くの書類を用意しなければなりません。この書類をまとめる作業が相続税の申告手続きでは最も大変なことといわれています。 大変な...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）が遺した財産の評価額が一定の金額以上であれば相続税の申告・納付義務が生じることもあります。 多くの財産を築いた方が高齢であれば、孫もそれなりの大人になっていることでしょう。大学に通っていたり、出産を控えたりしている孫に...
相続税の節税対策として行うものの一つに「生前贈与」があります。自分がまだ生きている間に配偶者や子ども、孫に財産の一部をゆずることで相続財産を減らし、将来的に相続税の負担を軽くするという方法です。 ただし、贈与には「贈与税」がかかってくることがあります。贈与とは個人から個人へ無償で財産を渡すことを...
親には子どもを養育する義務があります。我が子の成長を支え、日々の生活の面倒を見ることは当然のこととされています。そのことから、親から子に財産を渡すことも不自然なことではなく、それに対して税金がかかるはずはないと考えている方も多いようです。 しかし個人から個人へと無償で財産を渡す「贈与」という行為...
一緒に暮らす夫婦の間では、日常的にお金のやりとりが行われています。生活費や教育費など日々の暮らしに必要不可欠なお金の受け渡しは、まさに日常茶飯事であり自然なことです。そのため夫婦間のお金のやりとりには「贈与税」がかかることはないと考えている人も少なくないでしょう。 贈与とは、個人から個人へと自分...
親から子へ、祖父母から孫へと生前に財産を少しずつでも渡すことは珍しくありません。血縁関係のあるなしにかかわらず、個人が個人へと無償で財産を与えることを「贈与」といいます。そしてその贈与額によっては、受けとった側が「贈与税」を支払わなければならなくなります。 となると、気になってくるのは「いくらも...
相続で取得した財産は相続税の課税対象となるので、所得を対象とした所得税の申告は原則必要ありません。そのため相続人が所得税の確定申告をすることはあまりありませんが、いくつかのケースでは所得税の納付が必要になります。この項目では、相続で所得税がかかるケースを説明します。 相続した遺産に所得税はかから...
大切な家族の方が亡くなった時、相続が発生します。亡くなった方（被相続人という）の遺した財産を引き継いだ人のうち、一定の金額以上の相続があった場合は相続税の申告・納付義務が生じます。 相続税の申告には申告書と明細書を税務署に提出する必要がありますが、自身で記入する場合は「どんな用紙が必要で、どう書...
相続が発生した時、その受け継ぐ財産のなかに不動産が含まれる例は少なくありません。この場合、親御さんの自宅つまりは実家というケースが多いと考えていいでしょう。 いうまでもなく不動産は財産としては高額なものですから、相続税のことが気になる方も多いはずです。「親の実家を相続するのはいいけど、相続税を払...
相続問題で最も多いのは遺産分割に関することです。問題が解決できない場合、身内で裁判に発展するケースも少なくありません。この項目では、遺産相続で起こるトラブルの実例を挙げ、相続問題を解決するための対策法を紹介します。 相続で問題になりやすいケースは大きく分けて3パターン 遺産相続で問題が起こりやすい...
大切な家族の方が亡くなった時、その方が遺した財産の内容によっては相続人に相続税の支払い義務が生じることがあります。もし相続税を支払わなければならない場合は、税務署に申告をして、税金を納付しなければなりません。 その申告と納付に関しては期限がはっきりと定められています。それは「亡くなった方（被相...
大切な家族の方が亡くなった時、その方の遺した財産の額によっては相続税を支払わなければならない場合があります。相続税とは財産を受け継いだ人（相続人）が払う税金のことを指しますが、そもそもなぜこうした税の制度があるのでしょうか？ 相続人のなかには「親が懸命に働いて築き上げてきた財産を税金として支払う...
遺産相続にはたくさんの手続きがあり、それぞれに書類の収集が必要です。身近な人を亡くして心に余裕がないなかで、葬儀の手配をしながら手続きを進めるのは容易なことではありません。じつは遺産相続には「期限のある手続き」と「とくに期限のない手続き」の2種類があります。たとえば相続放棄の期限は3カ月です。スム...
たとえ資産家ではなくても、亡くなった方（被相続人という）から不動産を受け継ぐ場合はよくあります。相続した遺産総額が大きな場合、相続税を納税する必要があります。さらに不動産の名義変更や売却にも課税されます。不動産はすぐにお金に換えにくいことがしばしばありますので、急にたくさんの現金が必要になって困...
不動産を相続する際には、さまざまな手続きと多くの提出書類が必要となります。また、不動産の分割にもいくつかの種類があります。この記事では、一般的な遺産相続の流れに沿って不動産相続の手続きの説明、分割方法を紹介します。 不動産相続に必要な手続きを解説 不動産相続の手続きは、相続人の調査と確定、相続財...
遺産を複数の相続人で分け合う場合、公平にスムーズに分割するのが理想です。「代償分割」とは、特定の相続人が分割するのが困難な遺産を相続し、ほかの相続人に一定の代償財産を交付する方法です。代償分割のメリットとデメリット、相続税の計算方法を説明します。 代償分割は「遺産の分割方法の一つ」 代償分割...
相続対策の1つとして、生前贈与を検討する人が増えています。生前贈与には相続税を軽減するだけではなく、さまざまなメリットがありますが、具体的にどのような方法があるかを知っておくことが重要です。事前に生前贈与を利用する際の注意点を確認しておきましょう。 生前贈与とは？ 生前贈与とは、個人が自分の意志で...
自分の保有している財産を無償で他の人にあげることを“贈与”といい、一定額以上の贈与を受けた人には贈与税が課されます。それを知らずに贈与を受けると、贈与税の申告漏れが起こるかもしれません。贈与税の仕組みや簡単な計算方法などを確認しておきましょう。 贈与に税金がかかるのはどんな場合？ 人にモノをあげた...
相続を控える家庭にとって、いざというとき慌てないように、前もって知っておきたいのは相続税のことでしょう。どれくらいの遺産があると相続税がかかるのか、相続税の基本と計算方法を知っておくと安心です。税額がゼロでも申告が必要なケースもあるので、それも含めてしっかり確認しておきましょう。 相続税とは？ ...
建物の名義人を誰にするかについてきまりがありますか？ 建物の名義をだれにするかによって、将来それにかかわる税金に大きく影響します。かといって、建物の名義を自分の都合だけでは決められません。その建物取得のため誰がいくら負担したかによって決まります。 正しい不動産名義人の決め方 アパートマンション取...
相続税対策とは、節税（財産評価）対策・もめない（分割）対策・財源（納税）対策の３つです。 １．相続税節税の考え方は２通り 相続税の節税の考え方は、大きく分けると２通りになります。１つは「贈与」、もう１つは「財産評価を下げる方法」です。 110万円を超えて贈与をすると贈与税がかかります。 しかし、贈...
固定資産税が軽減される場合があると聞きましたが いくつかのポイントがありますが、その代表的なものとして住宅用地の特例措置があります。 固定資産税とは 固定資産税は土地と家屋にかかる税金ですが、その要点は、次のようなものです。 （1） 固定資産税は「課税標準（固定資産の価格等）×1.4/100」を課税され...
譲渡所得の種類と基本的な課税方法について教えて下さい 個人が自分の所有している資産を売却することによって得た所得のことを譲渡所得といいます。譲渡所得には、資産の種類や所有期間等によって、次のような様々な課税が行われます。 資産の種類 区分 課税方法 税率（所得税＋住民税） 土地(所有権・...
１．自社株の株価対策の必要性は？ 自社株は高額な評価額になり売却できないからです。 自社株対策を怠ると自社株に対して多額の相続税がかかってきてしまうからです。 オーナー社長が死亡すると、自社株が相続財産になります。自社株は取引相場のない株式として評価され、資産のある会社や業績のいい会社の株式は...
小規模企業共済は、国が全額出資している中小企業基盤整備機構が運営している制度で、個人事業主や小規模企業等の会社役員が廃業・退職した際に共済金等が支払われる、いわば「事業主のための退職金制度」と呼べるものです。 主な特徴 掛金の全額が所得税の所得控除の対象となります。 共済金は退職所得又は公的年...
アパート・マンション経営をしていて税金の負担が大きい時に、何か良い対処法はありますか？ 不動産管理会社をつくる方法があります。 不動産管理会社とは アパート・マンションを営んでいる方から「会社をつくると所得税・住民税が安くなると聞いたけれど、本当だろうか？」という質問を受けることが多くあります。 ...
アパートを建てると節税になるとは？ 自己資金又は借金をしてアパートを建てれば、相続の際に土地の評価額も低くなり建物の価額も自用家屋より低くなるので基本的には相続税は安くなります。 3つのメリット １．土地の評価が更地に比べて低くなります。 地域によりますが、更地の約８割の評価になります。貸家建...
相続税と贈与税の損得分岐点の考え方を教えて下さい。 相続税の税率よりも低い税率で贈与をすれば、相続税の節税になります。下の図で相続税と贈与税の税率をご確認下さい。 贈与税は、相続税に比べ基礎控除額が低く、さらに税率が高くなっています。これは、相続税の課税逃れのために生前に贈与されないようにするた...
相続税の節税対策で生前贈与をする場合の贈与税の節税について教えてください。 相続税対策のうち、相続税を少なくする節税対策があります。相続財産を生前に贈与することで相続税を少なくすることが出来ます。そこで、生前贈与をする際の贈与税の節税の基本や相続税の税務調査対策のポイントをおさえておきましょう。 ...
相続手続きは想像以上に大変です。亡くなった方（被相続人）が所有していた不動産や銀行口座の名義変更など、やらなければいけない手続きは多種多様。仕事が忙しく、時間がないなかで手続きを進めなければいけない人もいるでしょう。そんな時の強い味方が各手続きの代行サービス。この項目では、弁護士や税理士、行政書...
相続税の税率は、各相続人にどれくらい税金が発生するのかを計算するときに必ず確認することになります。税率の計算というとややこしそうですが、基本的には国税庁が公開している相続税の速算表から自分のケースを探すだけ。この記事では、この速算表の使い方を説明したいと思います。 相続税の税率とは？ 相続税の計...
マイホームの売却時に使える強力な節税効果をもつ特例「3,000万円控除」。相続にも関わってくる重要な特例です。実家の空き家問題に悩んでいる人にも役に立つかもしれない制度なので、概要を確認しておきましょう。 3,000万円控除とは、不動産の譲渡所得に対する特例のこと マイホームなどの不動産を売却したときに、...
相続税は、遺産を取得した相続人が、相続した財産の評価額に応じて負担する税金です。これを計算するのは単純ではありません。 まずは法定相続分の割合どおりに相続したとして相続税総額を計算し、そののちに各相続人の相続税額を決定していく、という2段階のステップを踏みます。この計算方法はかなり複雑なので、実...
家族が亡くなった時、その遺産（亡くなった人が残した財産）を相続することで相続税がかかる場合があります。その相続税の税率ですが、平成27（2015）年の税制改正によって最高税率が55％へと引き上げられました。とはいっても、一律で55％の税率をかけられるということではないのでご安心ください。相続税の税率は一定...
不動産を相続した場合、その相続税評価額は土地と家屋（建物）それぞれに分けて算出することになっています。ここでは家屋（建物）の相続税評価額とその計算方法について解説していきます。 家屋（建物）と一口にいっても、そこにはいくつかのケースがあります。たとえば、最も多いのが亡くなった方（被相続人という）...
相続をした財産のうち、建物や土地などの不動産を売却するケースは珍しくありません。たとえば相続人が複数いた場合は、相続した不動産の売却によって現金化したほうが分けやすくなりますし、使う予定のない不動産であれば毎年固定資産税がかかってきます。そのため売却を検討する方も多いわけです。 その際に知ってお...
相続税には、相続人によって納税金額が2割加算されるという制度があります。相続税は現金での一括納付が原則ですので、2割増しとなると、さらに多くの現金を用意しなければなりません。さらにその2割加算を知らずに申告してしまったとすれば、加算税・延滞税などのペナルティが課される場合もあります。まずは2割加算と...
相続税は一部のお金持ちだけのもの、と思っている人も多いかもしれません。しかし、土地や建物、株式などを現金に換算したら思ったより財産があった、ということはよく起こります。相続税は知らないと損をする税金です。逆に、知ってさえいれば相続税をなくす、なくせないまでも大幅に減らすことができる方法はたくさん...
相続税とは、亡くなった方（被相続人という）から受け取る遺産が一定額以上だった場合に発生する税金のことです。絶対に支払わなければならないものではなく、遺産の額によっては相続税が発生しない場合もあります。では、いくらから相続税は発生するのでしょうか？ また、相続税が発生しない場合でも申告が必要なので...
相続税の計算のなかでも最大の関門の一つが土地の評価方法。ここでは基本的な土地の評価方法を説明していきたいと思います。土地評価で重要なのは路線価方式が使えるかどうか、特例が適用できるかどうか。この2点を中心に見ていきましょう。 相続税の土地評価方法は2種類 相続税を計算するためには、財産の価値を...
遺産相続の手続きは、「財産の名義変更に関わる手続き」と「税金（相続税、所得税）の手続き」に大別できます。税金に関する手続きのうち、相続税と所得税では課税の趣旨が根本的に異なります。原則的に確定申告は必要ありませんが、特定のケースでは所得税の申告が必要となります。 この項目では、相続と税金の関係に...
相続税の計算や申告など相続に関する手続きは、基本的にはすべて相続人自身で行うことができます。それでも、慣れていない人は必要書類の作成に多くの時間が必要となり、相続税の申告の期限内にできない場合も想定できます。また、手続きのミスにより加算税が課される恐れもあります。 そんな事態を避けるため、相続税...
相続に関する問題が生じた時、いったい誰に相談すればよいのかわからないという人は少なくないでしょう。相続問題の相談先として挙げられる専門家は、弁護士、税理士、司法書士、行政書士です。重なっている業務もあれば、その専門家にしか扱うことのできない業務もあります。そこで本項目では、相続の相談に乗ってくれ...
相続した土地の評価額が最大で65％減額される「広大地評価」のことをご存じでしょうか？ 節税効果の高いこの広大地評価は税制改正によって廃止されたのですが、一定の要件を満たせば令和5（2023）年10月31日まで適用することが可能となっています。 具体的には、平成29（2017）年12月31日までに土地を相続し、相続発生...
遺産の相続につきものなのが相続税です。相続税が意外に高額で困った、なんて話を聞いたことがある人も多いかもしれません。よくわからないと怖いですよね。 もしかしたら相続財産×税率で計算できると思っている方もいるかもしれませんが、じつはもう少し複雑です。ただ、落ち着いて一つ一つ計算していけば、専門家以外...
相続が発生すると、やらなければならない手続きが次々と出てきます。期限の決まっているものを中心に、特に期限のないものもどのタイミングで行うのがいいかを、早い順にご紹介します。何から手を付けたらいいかわからない人も、これで自分のやるべきことが整理でき、スムーズに進めることができるでしょう。 【期限別...
最も大きい利点は「節税効果」です。相続税の金額は、特例の活用や土地の評価方法によって変わるため、経験豊富な専門の税理士に依頼した方が、税理士への報酬額を含めてもトータルの費用を抑えられる可能性があります。他にも様々な利点がありますので、気になる方はぜひ一度相談してみてください。 税理士によって相...
はい、問題ありません。顧問税理士の方が相続に詳しいのであれば良いですが、相続税は所得税や法人税などとは必要な知識が異なりますので、相続税の経験が少ない場合は「相続専門」の税理士へ依頼することをおすすめします。 税理士も医者と同じように、専門分野が分かれています。所得税、法人税、相続税などそれぞれ...
生前でのご検討か、それともご相続発生時か、などお客様のご状況により「何が一番有効か」は異なってきます。生前の場合はまず現状分析を、相続発生時の場合は特例等を上手く利用することが重要です。 主な生前対策例としては、「生前贈与」「生命保険への加入」「養子縁組」が挙げられます。例えば、亡くなる前に計画...
遺産分割を検討する際、大前提として重要なのは、配偶者の方の今後の安定した生活を考慮した遺産分割となりますが、例えば、法定相続割合で財産を分けると、次の相続（二次相続）時にトータルの税額が高くなる場合があるので、節税を意識する際には注意が必要です。 まず始めに「一次相続」と「二次相続」についてご説...
暦年贈与 廃止の可能性と今後の生前贈与対策について 令和4年税制改正大綱（資産税関連税制） 改正に向け注視しているポイント 令和4年税制改正のポイントとして、暦年課税が強化される、または暦年課税が廃止されるのではないかと推測しています。お客様へ「早めの情報提供」となるべく、弊法人での取り組みを以下にま...
一次相続で考えたい、一番大切なこと(二次相続も見据えた相続を) 相続には「一次相続」と「二次相続」があります。 一次相続とは、両親のうちの1人の方が亡くなって、もう片方の親と子どもが相続人 となる、最初の相続のことを指します。 当社がお手伝いさせて頂いた相続案件を分析した「相続事例分析...
相続税申告は自分でできるの？ 「相続税申告、自分でできる？」 こういう質問を頂くことがあります。 「相続税を自分で申告することはできないのでしょうか？」 もちろん、自分で申告することもできます。相続税の申告書のフォーマットは国税庁のホームページから誰でもダウンロードすることができます。 ...
安心プランニング お手伝いの内容 通常は、相続発生後に行う相続税の申告業務のうち、相続発生前に半分の業務（主に土地評価及び税務調査対策）を行うものです。これにより、不安の解消、相続税節税、納税資金の確保が出来ます。 こんな方々に喜ばれています 多く土地をお持ちで、将来の相続税の納税資金に...
所得税節税・事業的規模のメリットは 不動産管理会社を設立せずに、不動産収入として所得税等の申告をする場合でも、有利になるポイントがあります。それは事業的規模として認められる場合です。その場合は、事業税がかかるというデメリットもありますが、次の点が有利です。 （１）青色申告特別控除がある ...
相続直前の相続税対策 安心プランニング 相続直前の相続税対策（以下「安心プランニング」）とは 通常は、相続発生後に行う相続税の申告業務のうち、相続発生前に半分の業務（主に土地評価及び税務調査対策）を行うものです。これにより、不安の解消、相続税節税、納税資金の確保が出来ます。 こんな方々に喜...
サイトマップ トップ トピックス はじめての方へ一分で分かる相続対策 NO1相続対策レガシィについて （レガシィの強み） 業務案内トップ ・相続発生した方（相続税申告） > 相続税申告 > 申告サービスの流れ > 名義変更 ・これから相続を考えられている方 > ...
資産の安心を考える会相談できること相続税・相続発生前 相続税対策（相続税試算・生前贈与・遺言・その他の対策提案）・相続発生時 相続税申告・相続税申告後 相続税見直し所得税 節税・資金繰り相談法人税 節税・資金繰り相談会員特典１. いざというときに資産に関する税金に強い専門税理士に質問や相談が出でき...
社員税理士紹介 弊社のミッションである「人々の財産を世代を超えて守り、生活と心を豊かにする」を念頭に、お客様の相続や事業承継に関するご不安を少しでも安心に変えていきたい、そしてお客様に寄り添える存在になりたいと思っております。また、ビジョンとして掲げている「『相続日本一』で培った知恵と...
その他コンサルティング不動産の売却による譲渡所得の各種特例申告業務 （事業用の特例、居住用の特例、収用の特例などの申告）保証人として債務弁済のために行う不動産の売却にともなう譲渡所得の特例申告業務 （保証債務の履行による譲渡所得の非課税申告）不動産所有会社の設立や不動産所有会社への不動産の売却の各...
遺言書作成 相続が発生した時に遺言書がない場合には相続人間で遺産分割をする必要があります。相続人間で話し合いがつかないと税金面や事業などの経営面でマイナスになる心配があります。 こんな時は、遺言書を遺すことをおすすめします。 親族間でもめないように遺言書を遺しておきたい。 家業を特定の者に...
相続税簡易診断 お手伝いの内容 ※ 業務の期間は目安として、1ヶ月ほどのお時間を頂きます。 お手伝いの報酬 一式100,000円～（税込110,000円?） ※ 土地の利用件数・自社株の詳細評価有無等により追加報酬が加算されます。 ※ 評価等にかかる実費（公図・登記事項謄本・交通費等）は別途ご請...
申告サービスの流れ 相続が発生されましたら、まずはお電話かメールでお問い合わせください。 相続税はいくらかかるのか、手続きは何から始めたらいいのか、いつまでに何を用意すればいいのか等お気軽にご相談ください。 面談は弊社にご来社いただいておりますが、 ご希望がございましたらご自宅にお...
相続税申告 相続税申告は税理士によって差がでます 例えば、年間1件の相続税申告をしている事務所と、1,600件以上の相続税申告をしている事務所とでは、当然経験がちがってきます。 日本で最大級の相続案件実績とトップレベルの専門ノウハウを誇るレガシィでは、他の税理士事務所と比較しても、圧倒的な経験とノ...
相続税の納税額が申告を行う税理士によって大きく変わる理由は、ズバリ経験＝申告数＝ノウハウです！様々なケースに対して他 とは違う土地評価減をはじめとした数多くのノウハウを提供できることです。 累計相続案件実績件数11,000以上は業界No.1。申告課税価格も累計一兆円を超えました。 こ...
