贈与

NISAと贈与｜気になる疑問や相続時精算課税による相続税対策を解説

NISA口座の資産を贈与する方法には、課税口座に移管してから贈る、移管時の価格が取得価額になるなどの特徴があります。本記事では、NISA口座の資産を贈与する方法や、相続時精算課税制度とNISA口座を利用した効果的な生前贈与の方法、制度利用時の注意点などを解説します。 自身のNISA口座をそのまま贈与することはで...

暦年贈与とは？税制改正を踏まえた活用方法や注意点を解説

日本の贈与税や相続税は累進課税となっており、多額の財産を引き継ぐ場合には、受け取る側に税金が発生します。しかし、贈与者の生前から暦年贈与をはじめとしたさまざまな制度を上手に活用することで、効率的に相続税対策を行えます。本記事では、暦年贈与のメリットや活用事例、併用できる各種制度を解説します。 暦...

結婚・子育て資金の一括贈与とは？手続きやデメリット、いつまでかを解説

結婚・子育て資金の一括贈与とは、最大1,000万円までを非課税枠として、子・孫などの結婚・子育て費用を経済的に援助できる特例制度です。現状では、令和7年3月31日まで利用できます（令和6年4月現在）。ただし、この制度では、贈与資金を新婚旅行には利用できないなど、使途の制限やデメリットもあるので注意が必要です...

生前贈与加算とは？税制改正による持ち戻し期間が7年に延長

相続税対策として贈与の基礎控除分を使うのは一般的です。しかし贈与のタイミングによっては節税につながりにくくなってしまいます。この記事では、2023年に改正された「生前贈与加算」の目的や内容について、具体的な例を用いてわかりやすく解説します。 税制改正で生前贈与加算の持ち戻し期間が3年から7年へと延長 ...

死因贈与とは？立場別のメリット・デメリットや遺贈との違いを解説

自身が亡くなった後に財産をどのように相続させるかは重要な問題です。相続財産は基本的に法定相続人、つまりお子様や親御様などのご家族へ受け継がれます。しかし、法定相続人以外の方にも場合によっては財産を渡すことが可能です。その方法の1つが「死因贈与」です。 本記事では、死因贈与の概要から、よく比較されが...

事業承継税制とは？要件や特例措置と一般措置の違いを解説

※令和6年度税制改正大綱によって、特例承継計画の提出期限が2024年3月31日→2026年3月31日までへと延長されることが決定されました。【特例措置と一般措置の比較】の章にも追記・修正を加えました。（更新日：2024年1月5日） 中小企業にとって事業承継には、税金面など悩ましい問題があります。この記事では、贈与税や...

土地は生前贈与すべき？税金シミュレーションや相続と比較したメリット・デメリット

土地の生前贈与には、さまざまな利点がある一方で、節税対策として相続よりも損になるケースもあります。本記事では土地の生前贈与のメリット・デメリットから、名義変更方法、税金の計算方法などまで解説します。また生前贈与時に活用可能な免税制度も紹介するので、生前贈与か相続かの選択に悩んでいたら、ぜひ参考に...

受贈者とは？贈与の種類や受遺者との違いをわかりやすく解説

贈与を受ける際に、どのような税金が発生するのか知りたい方も少なくないでしょう。受贈者と受遺者とでは、かかる税金の種類をはじめ、さまざまな部分が異なるため注意が必要です。本記事では、受贈者と受遺者の概要や双方における違いなどについて解説します。贈与を受ける予定があるのなら、ぜひ参考にしてください。 ...

相続時精算課税制度とは？2023年改正情報や制度の概要、メリットを解説

※令和5年度税制改正大綱によって、2024年1月1日以降の贈与より、相続時精算課税制度を選択した場合における基礎控除110万円の創設など、制度内容の見直しが決定されました。詳しくは【2023年最新情報】の章をご覧ください。（更新日：2022年12月19日） 生前にできる相続税対策の1つとして「相続時精算課税制度」があり...

遺贈でかかる相続税は高い？遺贈の場合の計算方法や相続との違いを解説

「相続」と似た概念に「遺贈」という制度があります。これらを同じものだと誤解している人がいますが、実は明確に違う制度です。相続では許されることが遺贈ではできなかったり、逆に遺贈では許されているのに相続では許されていなかったりすることもあります。少し難しいですが、しっかり学んでいざという時に困らない...