相続の発生前
国外財産調書制度とは？書き方や提出方法､財産債務調書との違い
国外財産調書制度とは、その名のとおり、国外にある財産を記した調書の提出を義務づける制度です。財産を海外に移して課税逃れをしようとする動きを封じるために導入されました。では、国外財産とは具体的になにを指し、どんな方に提出義務が発生するのでしょうか。本記事では、国外財産調書制度の基礎知識をまとめまし...
タワマン節税は税制改正でどうなる？改正内容や評価額の算出をわかりやすく解説
市場での売買価格と相続税評価額の乖離を利用して節税効果を得るのが「タワーマンション節税（いわゆるタワマン節税）」ですが、令和5年の税制改正大綱によって示された適正化が具体化してきました。新たな算定ルールでは、マンションの評価額に乖離率や評価水準の考え方が導入されます。本記事では、タワマン節税に関す...
借金を相続税対策に活用する方法！難しいケースや注意点を解説
「相続税対策には借金が有効」と耳にする機会もあるかもしれませんが、これには当てはまるケースと当てはまらないケースがあります。この記事では、具体的な借金の活用方法や相続税対策として効果が上がりにくいケース、借金を活用する際の注意点などについて解説しています。 借金を相続税対策に活用する方法 相続税...
死因贈与とは？立場別のメリット・デメリットや遺贈との違いを解説
自身が亡くなった後に財産をどのように相続させるかは重要な問題です。相続財産は基本的に法定相続人、つまりお子様や親御様などのご家族へ受け継がれます。しかし、法定相続人以外の方にも場合によっては財産を渡すことが可能です。その方法の1つが「死因贈与」です。 本記事では、死因贈与の概要から、よく比較されが...
事業承継税制の基本を押さえる | 要件、内容やメリット・デメリットを解説
中小企業にとって事業承継には、税金面など悩ましい問題があります。この記事では、贈与税や相続税の納税猶予・免除につながる「事業承継税制」について、概要やメリット・デメリット、適用の要件を解説します。納税猶予の対象範囲拡大などにより、税金の負担がさらに軽減される特例措置と、一般措置の違いも確認してお...
土地は生前贈与すべき？税金シミュレーションや相続と比較したメリット・デメリット
土地の生前贈与には、さまざまな利点がある一方で、節税対策として相続よりも損になるケースもあります。本記事では土地の生前贈与のメリット・デメリットから、名義変更方法、税金の計算方法などまで解説します。また生前贈与時に活用可能な免税制度も紹介するので、生前贈与か相続かの選択に悩んでいたら、ぜひ参考に...
終活でやることとは？始めるタイミングや目的についても解説
終活とは、最期を自分らしく迎えるために行う活動のことです。身の回りの整理や遺言書の作成など、残された家族の負担を軽くするための活動でもありますが、自分自身と向き合い、人生の振り返りを行うことで、老後生活の充実にもつながります。本記事では、終活が必要な理由やメリット、始めるタイミング、やるべきこと...
親子間の仕送りに贈与税はかかる？仕送りと贈与の違いについても解説
「親子間の仕送りに贈与税はかかるの？」と疑問に思ったことがある方は多いでしょう。法的には、仕送りと贈与では扱いが異なります。本記事では、送金が贈与とみなされる事例や、仕送りに関する確定申告の要不要について解説します。併せて、扶養控除制度のメリットや要件についても紹介しますので、ぜひご一読ください...
受贈者とは？贈与の種類や受遺者との違いをわかりやすく解説
贈与を受ける際に、どのような税金が発生するのか知りたい方も少なくないでしょう。受贈者と受遺者とでは、かかる税金の種類をはじめ、さまざまな部分が異なるため注意が必要です。本記事では、受贈者と受遺者の概要や双方における違いなどについて解説します。贈与を受ける予定があるのなら、ぜひ参考にしてください。 ...
親の土地に家を建てる際の注意点や相続、税金について解説
親の土地に家を建てる際には相続の問題が絡むので、後々トラブルとならないよう、十分に配慮しなければなりません。この記事では、親の土地に家を建てることでどのようなメリットやデメリットがもたらされるのかを示し、親の土地に家を建てる場合の注意点や課税についても解説します。 親の土地に家を建てるメリット ...
【年代別】今からできる生前整理の進め方 | メリット・デメリットも解説
生前整理を行うことで、遺族の相続手続きの手間や負担を軽減できます。本記事では、生前整理の概要や遺品整理・老前整理との違い、始める時期、メリットとデメリットなどを解説します。重要なポイントをふまえつつ生前整理を進める際の参考にしてください。 生前整理とは 生前整理とは、人生においてその時点での自分...
国外転出時課税制度とは？相続・贈与時の適用についても解説
海外へ転出する人のうち、株式等の高額な資産を保有している方は国外転出時課税制度の課税対象となるかもしれないことをご存知でしょうか。この制度は国外の親族等に資産を相続・贈与する際にも適用されます。本記事では、国外転出時時課税制度とはどのような制度か、その概要や手続き方法などについてわかりやすく解説...
贈与税はどうやって納付する？納付書の書き方から納付方法・種類まで解説
預金や土地、株式などの財産を贈与すると、それらを贈られた人は「贈与税」を支払わなくてはなりません。この記事では、贈与税の概要に触れながら、納付書の書き方や詳しい納付方法などを解説します。これから贈与税を納付する人や、納付書を使用しなくてもできる納付方法を知りたい人などはぜひ参考にしてください。 ...
夫婦間の口座移動で贈与税はかかる？ケース別に解説
夫婦同士であっても、口座間で資金をやり取りした場合や、不動産や車、ジュエリーなどの高額なプレゼントを受け渡しした場合には、贈与税が発生する可能性があります。ただし、すべてのケースで贈与税がかかるわけではありません。 本記事では、夫婦間の贈与で贈与税がかかるケース・かからないケースを解説します。あ...
車の購入時に贈与税がかかるケースとは？買ってあげる・もらう時のポイント
「孫や子どもに車を買ってあげたい」「自分が長年使用してきた車を譲りたい」など、親族間で車をやり取りする場合にも、贈与税が発生する可能性があります。本記事では、車の受け渡し時に発生する贈与税について整理しました。課税される条件や税額の計算方法、節税方法、申告方法などを解説しています。 車の贈与税が...
相続税と贈与税の一体化とは？変更点・対策方法と生前贈与の行方
※令和5年度税制改正大綱によって、2024年1月1日以降の贈与より、相続開始前の贈与が相続財産へ加算される期間が死亡3年前から7年前へと延長されることが決定されました。詳しくは【2023年最新情報】の章をご覧ください。（更新日：2022年12月19日） 贈与税とは、個人から預金や土地、株式などの財産を受け取った人に...
役員の死亡退職金とは？税金や規定がない場合についても解説
取締役・監査役などの役員が死亡した場合に遺族に支給される死亡退職金には、受け取る時期により「みなし相続税」や「所得税」が課税されます。本記事では、役員退職金と通常の退職金との違いや金額の目安、課される税金の種類、役員退職金の規定がない場合のポイントについて解説します。 役員の退職金とは 役員退...
相続税の基礎控除はいつ改正された？改正の歴史や背景を解説！
平成27年1月から相続税の基礎控除は引き下げられ、課税対象の範囲が広がりました。これをきっかけに、課税件数は前年度の倍近くにまで増加し、それ以降の相続税収は右肩上がりです。 本記事では、主に相続税の基礎控除改正の推移や算出方法を解説しています。相続税の減額につながる、その他の控除や節税方法も併せて理...
生前贈与は現金手渡ししてもいい？注意点について徹底解説
※令和5年度税制改正大綱によって、相続財産へ加算される期間の延長や相続時精算課税制度の見直しが決定されました。詳しくは【2023年最新情報】をご覧ください。（更新日：2022年12月19日） 生前贈与の方法として、現金手渡しを考えている方もいるのではないでしょうか。銀行振込とは異なり、贈与の記録が残らない現金...
負担付贈与とは？通常の贈与との違いやメリット・デメリットについて解説
相続対策のひとつである贈与には種類があり、中でも「負担付贈与」はよく使われる法的手段です。この記事では、負担付贈与の概要として、通常の贈与との相違点、メリット、デメリットをそれぞれ解説します。これらを理解していなければリスクが大きくなってしまうため、ぜひ確認しておいてください。 負担付贈与とは ...
