NISAと贈与｜気になる疑問や相続時精算課税による相続税対策を解説

NISA口座の資産を贈与する方法には、課税口座に移管してから贈る、移管時の価格が取得価額になるなどの特徴があります。本記事では、NISA口座の資産を贈与する方法や、相続時精算課税制度とNISA口座を利用した効果的な生前贈与の方法、制度利用時の注意点などを解説します。 自身のNISA口座をそのまま贈与することはで...

認知症の相続人がいる場合の遺産相続｜手続きや対応方法、懸念点を解説

認知症はさまざまな脳疾患により、脳の神経細胞の働き、いわゆる認知機能が低下する病気です。 相続人に認知症を患っている人がいる場合、遺産分割協議や相続放棄・限定承認に支障をきたすため、具体的な解決方法を知っておくことが重要です。本記事では、手続きに支障をきたす理由や、成年後見制度を適用するメリット...

暦年課税とは? メリット・デメリットや注意点をわかりやすく解説

暦年課税とは、1年間に行われた財産贈与に対する課税方式のひとつです。本記事では、暦年課税の基本的な仕組みや相続時精算課税制度との違い、そしてメリット・デメリットについて解説します。暦年課税の仕組みや注意点を理解することで、賢く財産を移転し、相続税の負担を軽減する方法が見えてきます。 暦年課税とは ...

資産管理会社とは? 節税の仕組みや設立のメリットを解説

投資によって高額な所得がある、資産に課される税金を軽減したい、などと考えている富裕層の方にとって、資産管理会社の設立は有効な節税方法のひとつです。本記事では、資産管理会社設立のメリットとデメリットを中心に、設立すべきケースや設立をおすすめしたい人、設立方法などについてわかりやすく解説します。 資...

【親子間も対象】事業承継・引継ぎ補助金とは? 条件や申請方法を解説

「事業承継・引継ぎ補助金」は文字通り、中小企業・小規模事業者の事業の引き継ぎを支援する制度であり、中小企業庁（独立行政法人中小企業基盤整備機構）が実施しています。親から子どもに事業を承継した場合でも補助金の申請を行うことは可能です。本記事では、補助金制度の概要や親子間で事業承継を行い、補助金を申...

暦年贈与とは？税制改正を踏まえた活用方法や注意点を解説

日本の贈与税や相続税は累進課税となっており、多額の財産を引き継ぐ場合には、受け取る側に税金が発生します。しかし、贈与者の生前から暦年贈与をはじめとしたさまざまな制度を上手に活用することで、効率的に相続税対策を行えます。本記事では、暦年贈与のメリットや活用事例、併用できる各種制度を解説します。 暦...

事業売却とは？相場や価格の決め方、メリット・デメリットを解説

複数事業を展開する企業では、赤字の事業や業績のふるわない事業の今後について経営者の方が悩むことも多いのではないでしょうか。そのようなとき、選択肢のひとつとなるのが事業売却です。本記事では、事業売却の定義や価値の算出方法、メリットやデメリットを解説します。自社に合った方法かを見極め、事業再編や今後...

ウェルスマネジメントとは? プライベートバンキングやアセットマネジメントとの違い

近年、富裕層を中心に注目を集めているのがウェルスマネジメントです。富裕層ならではの多大な資産を管理、運用、あるいは次代へ承継していくためにも、ウェルスマネジメントについてぜひ知っておきましょう。 定義や類似した言葉との違いから、注目を集める背景、具体的なサービス内容まで解説します。 ウェルスマネ...

オフショア投資とは? メリットやリスク、税金に関する注意点を解説

日本の経済成長が鈍化している中、海外の金融商品へ投資する「オフショア投資」が注目を集めています。この投資手法は高い利回りなどを期待できる一方で、さまざまなリスクも内包しており、運用に対する正しい理解が必要です。 本記事では、オフショア投資の詳細からメリットやリスク、税制に関する注意点まで詳しく解...

役員借入金は相続財産になる！生前にできる対策を解説

「役員借入金」とは文字通り、社長などの会社役員が所有している個人資産を、会社が借り入れた資金です。役員の相続発生時には相続財産と見なされるため、相続税の対象となります。会社側は借入金を返済しなければならないうえ、役員が仮に社長だった場合は個人としての相続税の負担も重なってしまいます。ただし中には...