ウェルスマネジメントとは? プライベートバンキングやアセットマネジメントとの違い

近年、富裕層を中心に注目を集めているのがウェルスマネジメントです。富裕層ならではの多大な資産を管理、運用、あるいは次代へ承継していくためにも、ウェルスマネジメントについてぜひ知っておきましょう。 定義や類似した言葉との違いから、注目を集める背景、具体的なサービス内容まで解説します。 ウェルスマネ...

オフショア投資とは? メリットやリスク、税金に関する注意点を解説

日本の経済成長が鈍化している中、海外の金融商品へ投資する「オフショア投資」が注目を集めています。この投資手法は高い利回りなどを期待できる一方で、さまざまなリスクも内包しており、運用に対する正しい理解が必要です。 本記事では、オフショア投資の詳細からメリットやリスク、税制に関する注意点まで詳しく解...

役員借入金は相続財産になる！生前にできる対策を解説

「役員借入金」とは文字通り、社長などの会社役員が所有している個人資産を、会社が借り入れた資金です。役員の相続発生時には相続財産と見なされるため、相続税の対象となります。会社側は借入金を返済しなければならないうえ、役員が仮に社長だった場合は個人としての相続税の負担も重なってしまいます。ただし中には...

遺言による寄付（遺贈寄付）とは？相続税や遺言の効力、遺留分の注意点を解説

遺言による寄付（遺贈寄付）は、遺言者が死後に自身の遺産を寄付することです。寄付のタイミングで生前贈与とは異なるほか、遺贈寄付は団体へ寄付することで基本的に相続税が課税されません。また、正式な遺言書を作成すれば法的効力を持たせることも可能です。 本記事では、遺言書の効力から遺贈で注意すべきポイント...

結婚・子育て資金の一括贈与とは？手続きやデメリット、いつまでかを解説

結婚・子育て資金の一括贈与とは、最大1,000万円までを非課税枠として、子・孫などの結婚・子育て費用を経済的に援助できる特例制度です。現状では、令和7年3月31日まで利用できます（令和6年4月現在）。ただし、この制度では、贈与資金を新婚旅行には利用できないなど、使途の制限やデメリットもあるので注意が必要です...

非上場株式とは？基本知識や譲渡方法、税金についても解説

非上場株式は上場株式のようなひと目でわかる株価が存在しないため、売買や相続、贈与で株式の譲渡を行う場合には特別な方法で評価額の算出を行います。 本記事では非上場株式の評価方法や課税される税金の内訳の他、株式譲渡にともなうメリットや手続きの方法まで詳しく解説します。 非上場株式とは 非上場株式は、...

遺言のデジタル化は認められている？現行法や電子化に関する最新動向を紹介

昨今、日本政府は行政手続きなどのデジタル化を推進していますが、遺言書に関してはどうなのでしょうか。結論から言えば、2024年4月現在、デジタルで作成した遺言書に法的な効力は原則的に認められていません。しかしデジタル遺言の制度創設について、前向きに検討する動きが出ているのも確かです。本記事では、遺言書の...

渋沢栄一の新紙幣がやってくる！発行日はいつ？最新の偽造防止技術とは？

新紙幣の発行はいつ？ 発行開始日 新紙幣の発行開始日は2024年7月3日です。これは、1984年に現行の一万円札が採用されてから約40年ぶりの大きな変更となります。新一万円札のデザインには渋沢栄一が採用されており、最新の偽造防止技術も導入されています。また、五千円札には津田梅子、千円札には北里柴三郎の肖像が...

特定同族会社とは？同族会社との違いや判定方法、税制上の規定を解説

家族経営の会社を事業承継するにあたって、税金面などの関係から、その会社が特定同族会社に該当するのか、判定方法が気になる方も多いはずです。ここでは、特定同族会社と同族会社との違いや、特定同族会社を判定する方法、税制上の規定を解説します。 特定同族会社とは 特定同族会社とは同族会社の一種であり、被...

生前贈与加算とは？税制改正による持ち戻し期間が7年に延長

相続税対策として贈与の基礎控除分を使うのは一般的です。しかし贈与のタイミングによっては節税につながりにくくなってしまいます。この記事では、2023年に改正された「生前贈与加算」の目的や内容について、具体的な例を用いてわかりやすく解説します。 税制改正で生前贈与加算の持ち戻し期間が3年から7年へと延長 ...