第6回ユイゴン書くと元気だね 第6回

執筆している2026年10月8日現在、非上場株式の評価見直しや事業承継税制の緩和の行方が気になるところです。掲載時には議論が進んでいるかもしれませんが、制度がどう変わっても大切にしたいことがあります。レガシィの「AIユイゴンWell-B」とともに、今回は承継を考える順番のお話です。

【登場人物】
ユイ先生: 父から事務所を引き継いだアトツギ女性税理士。シニア顧問先多数。甘党。
ゴンさん: 両親のカフェを引き継いだ50代男性。ユイ先生の顧問先。
マダナイ: AIユイゴンWell-B内で働く猫。最新AIなのに昼寝の稼働率が高い。

ゴンさん（以下ゴン）：カランコロンカラン。あ、ユイ先生！ 2か月ぶりですね。今日はモンブランがおすすめですよ。

ユイ先生（以下ユイ）：じゃあ、それにいちごを山盛りで！

ゴン：秋でもいちご（笑）。そういえば父が、会社の株の評価や事業承継の税金がどうなるのか、気にしているんです。

ユイ：私たち税理士も気になるところよ。でも、その前にお父様に聞いてみたいことがあるわ。

ゴン：「株を何株持っているか」ですか？

ユイ：それも確認したいけど（笑）。お父様は、ゴンさんにどんな気持ちでこの店を託したいのかしら？

ゴン：そこはちゃんと聞いてないなあ。店は継いだけど、会社の株はまだ父が持っているんですよね。

マダナイ：株の値段の話の前に、お店に込めた想いを聞きたいにゃ。

ゴン : 父はよく「コーヒー一杯で元気になれる店にしたかった」って言うんです。妹にも忙しい時期は随分手伝ってもらって。

ユイ：いいお話ね。「株は息子へ」だけでなく、「こんな店を続けてほしいから、お前に託したい」と遺言に残してもらえたらどう？

ゴン： それは嬉しいなあ。ただ株をもらうのとは、受け止め方が違いますね。

マダナイ ：妹さんへの「ありがとう」も忘れずに伝えたいにゃ。

ユイ：そうね。そのうえで、お父様の株やほかの財産を、ゴンさんや妹さんにどう残すかを考えたいわ。

ゴン： なるほど。まず父の想いがあって、それをもとに財産をどうするか、なんですね。

ユイ：そう。そこを土台にして、株をいつ、どんな方法で渡すか、税制をどう使うかを考えるの。税金は大切。でも、税金だけで家族や会社の将来を決めたくはないわね。

ゴン: 父も僕も「税金が安くなるなら」と、そこばかり気にしていました。

マダナイ ：「税金をいくら減らすか」の前に、「何を託したいか」だにゃ。

ゴン: そうだ。AIユイゴンで、父にお店の思い出を話してもらおうかな。前に付言事項を書いたときも、話が弾んだし。

マダナイ : その想いを言葉にするお手伝いをするにゃ。

ユイ : それを一緒に見ながら、遺言に何を残すか、具体的な承継方法をどうするかも考えましょう。

ゴン：先生、今日はなんだか株が上がりましたね！

ユイ : それはよかった！私の株も上がったことだし、株価みたいにこのモンブランも、もう一段高く重ねて！

ゴン：想いは重ねても、ケーキは重ねません！（笑）

【ユイ先生のまとめ】
株式評価や事業承継税制は大切です。しかし、まず考えたいのは、誰に何を、どんな想いで託したいのか。その想いを遺言で伝え、財産をどう引き継ぐかを考えることが承継の土台です。そのうえで株の渡し方や税制の活用を検討する。この順番を大切にしたいと思います。顧問先との会話でも、税金の話に加えて「ご家族に伝えておきたいことはありますか」と聞いてみてください。AIユイゴンを、その想いを整理するきっかけとして紹介するのも一つです。