税理士になるには？何年かかる？資格取得の道のりを解説

「税理士ってどうやってなるの？」「何年くらいかかるの？」そんな疑問をお持ちではありませんか？

税理士は、企業や個人の税務をサポートする専門家であり、会計や税務の知識を駆使して社会に貢献するやりがいのある仕事です。近年はその専門性から高いニーズがありながらも、税理士資格は難関国家資格として知られています。
この記事では、税理士になるための具体的なステップや取得までにかかる期間、そして効率的に合格を目指すための学習法まで、わかりやすく解説します。
また、未経験からでも目指せる現実的なアドバイスもご紹介しますので、これから税理士を目指す方は、ぜひ最後までご覧ください。

税理士とは？その役割と魅力

税理士は税務に関する専門知識を持ち、企業や個人の税務をサポートする国家資格保持者です。近年では従来の業務に加え、経営コンサルティングなど活躍の場が広がっています。税理士という職業の役割と魅力について具体的に理解していきましょう！

税理士の主な業務

税理士の基本的な業務は、「税務代理」「税務書類の作成」「税務相談」の3つです。確定申告の代行や税務調査への立会い、会社設立時の税務アドバイスなど、様々な場面で専門知識を活かします。

さらに近年では、経理代行や経営コンサルティング、M&Aアドバイザリー、会計参与としての役割など、業務範囲が大きく拡大しています。財務・税務の専門家としての知見が広く求められているのです。

税理士資格の魅力

税理士資格の魅力の１つは、安定した需要があることです。税金は国の制度である以上、なくなることはありません。また、企業数が多い日本では、税務の専門家へのニーズは常に高い状態が続いています。

また、独立開業が可能な点も大きな魅力です。自分のペースで働きたい方や、ワークライフバランスを重視したい方にとって、理想的な働き方を実現できる資格といえるでしょう。さらに、年齢を重ねても活躍できる点も税理士ならではの特徴です。

税理士になるために必要な資格要件

税理士になるためには、主に「試験合格」と「実務経験」という2つの要件を満たす必要があります。それぞれの詳細と具体的な内容を見ていきましょう！

税理士試験の概要

税理士試験は、会計学2科目（簿記論・財務諸表論）と税法3科目（所得税法または法人税法から1科目、相続税法・消費税法又は酒税法・国税徴収法・事業税又は住民税・固定資産税から2科目）の合計5科目に合格する必要があります。

この試験の大きな特徴は「科目合格制」を採用していることです。一度合格した科目は一生有効となるため、自分のペースで少しずつ科目を増やしていくことが可能です。試験は毎年8月に実施され、受験者は自分の都合に合わせて科目を選択して受験できます。

必要な実務経験について

税理士になるためには、「租税または会計に関する事務」に2年以上従事した経験が必要です。この実務経験は、税理士事務所や会計事務所での勤務はもちろん、一般企業の経理部門、税務署での勤務なども含まれます。要は、財務状況を把握し、適切な税金を計算・納付するための業務経験が必要となるということです。

重要なポイントとして、この実務経験のタイミングは試験合格の前後どちらでも構いません。つまり、試験勉強と並行して実務経験を積むことも可能ですし、全科目合格後に実務経験を積むことも可能です。効率的に税理士を目指すなら、働きながら試験勉強を進めるのが時間的にも経済的にも有利といえるでしょう。

税理士になるための基本的な流れ

税理士になるための一般的なステップを順を追って解説します。この記事を読んで、自分の状況に合わせた最適なルートを見つけていきましょう！

受験資格の取得

税理士試験を受けるためには、まず受験資格を満たす必要があります。詳細は過去の記事でご紹介しておりますので、ご確認ください。

令和7年度（2025年度）税理士試験はいつ？日程や科目、受験資格を確認！

高卒の方の場合、日商簿記1級を取得するのが一般的なルートとなります。大学生の場合は、法律学や経済学の科目を履修しておくことで、卒業後すぐに受験資格を得ることができます。

試験科目の学習

受験資格を取得したら、いよいよ試験科目の学習に入ります。税理士試験の勉強方法としては、独学、通信講座、予備校などがありますが、効率的に合格を目指すなら、予備校や通信講座を活用するのがおすすめです。

各科目の学習時間の目安は以下の通りです。

税理士試験の受験と合格

税理士試験は毎年8月に実施されます。一度に全科目を受験する必要はなく、1科目から受験可能です。試験は難関ではありますが、科目合格制を活かして計画的に進めることが重要です。

各科目の合格率は概ね10％〜15％程度と低いため、十分な準備と戦略的な受験計画が必要になります。初めて挑戦する方の場合、まずは会計学分野から受験するケースが多いようです。簿記の知識があれば比較的取り組みやすい科目と言えます。

実務経験の積み上げ

上述のとおり、税理士になるためには、2年以上の実務経験が必要です。効率的に資格取得を目指すなら、試験勉強と並行して実務経験を積むのがおすすめです。税理士事務所や会計事務所でアルバイトやパートとして働くことも実務経験としてカウントされます。

実務経験を積むことで、試験で学んだ知識を実践で活かせるようになり、理解も深まります。また、将来のキャリアパスを考える上でも、実際の業務を経験しておくことは非常に有益です。

税理士登録

試験合格と実務経験の要件を満たしたら、日本税理士会連合会に登録申請を行います。登録が認められると、晴れて税理士として活動することができます。

登録後は、税理士事務所に就職するか、独立開業するかを選ぶことになります。初めは経験を積むために税理士事務所に就職し、数年後に独立するというキャリアパスが一般的です。

税理士になるまでにかかる年数

税理士になるまでの期間は人によって大きく異なります。最短ルートから一般的なケース、そして働きながら目指す場合の目安は何年になるのでしょうか？

一般的にかかる年数

多くの人が税理士になるまでに要する期間は、約3〜5年以上と言われています。これは、5科目の試験に合格するための勉強期間と、2年間の実務経験を考慮した場合の一般的な目安です。

特に会計や税務の知識がない状態からスタートする場合、1科目あたり約1,500〜2,000時間の学習時間が必要と言われており、仕事や学業と両立しながら進める場合は、5年以上かかるケースも少なくありません。

最短ルートの場合

理論上の最短ルートでは、約2年で税理士になることが可能です。これは以下の条件が整った場合の話です。

• 既に受験資格を満たしている
• 実務経験2年の間に試験対策と合格を並行して進める
• 年1回の試験で必要な科目に合格する（実質2回の受験機会で全科目合格）

ただし、これはあくまで理論上の最短ケースであり、実際にこのルートで合格する人はごく少数です。特に働きながら試験勉強をする場合、各科目に十分な学習時間を確保することが難しいため、現実的には3〜5年以上の期間を見ておくべきでしょう。

社会人・働きながら目指す場合

社会人として働きながら税理士を目指す場合、資格取得までの期間は約4〜10年と幅広くなります。これは、仕事との両立による学習時間の制約や、ライフイベント（結婚、出産、転職など）によって学習ペースが変わるためです。

ただし、社会人の場合でも、効率的な学習計画と強い意志があれば、5年程度で合格することも十分可能です。例えば、毎月100時間程度の学習時間を確保できれば、年間1,200時間となり、2〜3年で複数科目の合格を目指せるでしょう。

税理士になるための最短ルート

より効率的に税理士資格を取得するためのテクニックや戦略を紹介します。試験免除制度の活用や科目選択の工夫など、様々な角度から最短ルートを探っていきましょう！

試験の免除制度を活用する

税理士試験では、一定の条件を満たすことで科目免除を受けられる制度があります。この制度を上手く活用することで、受験科目数を減らし、取得期間を短縮できます。

科目免除の条件は複数ありますが、代表的な免除制度としては以下のようなものがあります。

• 【学位】大学院修了による免除：会計学または税法に関する修士・博士号取得で関連科目が免除
• 【資格】公認会計士・弁護士資格による免除：全科目免除
• 【職歴】国税従事者の実務経験による免除：国税局等で10年以上勤務した場合の免除

近年では、税理士登録者の約半数がこれらの免除制度を活用しているというデータもあります。特に、大学院修了による免除制度は、社会人でも夜間や通信制の大学院を利用することで活用可能です。

受験する科目を厳選する

税理士試験は11科目の中から5科目を選んで合格する必要がありますが、科目によって難易度や自分との相性は異なります。戦略的に科目を選ぶことで、合格への道のりを短縮できます。

科目選択のポイントとしては以下が挙げられます。

• 自分が理解しやすい科目を選ぶ
• 将来の専門分野を見据えた科目を選ぶ
• 市場ニーズの高い科目を優先する（例：相続税法、消費税法など）

例えば、簿記の知識がある人は会計学科目から、法律や条文の理解が得意な人は税法科目から始めるのが効果的でしょう。

勉強時間や方法を工夫する

効率的な学習方法を確立することも、資格取得期間の短縮に大きく貢献します。質の高い学習を継続的に行うことが重要です。

効果的な学習のためのポイントは以下の通りです。

• 予備校や通信教育を活用し、効率的に知識を習得する
• 通勤時間などの隙間時間を有効活用する
• 試験に理解のある職場に転職し、勉強時間を確保する
• スマホアプリやオンライン学習ツールを活用する

また、勉強の「質」と「量」のバランスも重要です。ただ長時間勉強するだけでなく、過去問演習や模擬試験を通じて実践力を高めることで、効率的に合格を目指せます。

年齢・学歴別！税理士を目指す方法

年齢や学歴によって税理士を目指すルートは異なります。自分の状況に合ったアプローチを見つけ、税理士を目指していきましょう！

高卒からのルート

高卒の方が税理士を目指す場合、まずは受験資格を得るために日商簿記1級などの資格取得を目指すことが一般的です。高卒で直接受験資格を得るには、会計事務所等での2年以上の実務経験も必要になります。日商簿記3級、2級、1級と段階的に取得していくことで、会計の知識を無理なく習得できます。

また、高卒で直接受験資格を得るには、会計事務所や税理士事務所で2年以上の実務経験を積むことも必要です。働きながら実務に触れつつ、資格取得を目指すことで、より実践的な力が身につきます。

受験資格を満たした後は、税理士試験の勉強を本格的にスタートしましょう。計画的に学習を進めることで、着実に合格へと近づけます。

高卒でも、明確な目標と計画を持って取り組めば、十分に税理士を目指すことが可能です。むしろ早くから実務に触れることで、実践的な知識を身につけられるというメリットもあります。

大学生・大学院生のルート

大学生や大学院生の場合、大学で会計学や税法に関する指定科目を履修し単位を修得することで受験資格を得られるため、計画的に学習すれば卒業後すぐに税理士試験にチャレンジできます。特に、商学部、経営学部、経済学部、法学部などで学ぶ学生は、基礎知識を習得しながら試験対策を進められます。

また、在学中に日商簿記2級以上を取得しておくことで、よりスムーズに学習を進められます。大学の授業と並行して税理士試験の勉強を始めたり、インターンやアルバイトで実務経験を積むことも、将来のキャリアにとって大きなプラスとなるでしょう。

大学院生の場合は、会計学や税法の分野で修士号や博士号を取得することで、税理士試験の一部科目が免除される特典を活用できます。これを視野に入れ、科目免除が可能な研究テーマを選ぶことも重要な戦略です。こうした工夫を通じて、在学中から計画的に税理士を目指す道が開けます。

社会人・主婦からのルート

社会人や主婦の方が税理士を目指す場合、仕事や家事・育児との両立が課題となります。しかし、科目合格制を活かして自分のペースで進められることが税理士試験の大きな特徴です。

まずは日商簿記から始めて会計の基礎を固めることで、スムーズに税理士試験の学習に入ることができます。また、通信講座や夜間予備校を活用すれば、限られた時間の中でも効率的に学習を進められます。可能であれば、会計事務所でのパート勤務などを通じて実務経験を積むのもおすすめです。

時間的な制約がある中でも、1科目ずつ確実に合格していく長期的な戦略を立てることで、着実に税理士への道を歩むことが可能です。

社会人の場合、特に現在の仕事との関連性を考慮することも重要です。経理部門や財務部門に所属している方は、日々の業務が試験勉強にも活かせるでしょう。

職業別！税理士を目指すための具体的アプローチ

現在の職業によって、税理士を目指す際の強みやアプローチが異なります。それぞれの職業からのベストな戦略を見ていきましょう！

経理・会計事務所勤務の場合

経理部門や会計事務所に勤務している方は、日常業務を通じて実務経験を積みながら試験勉強を進められる大きなアドバンテージがあります。実践と理論を並行して学べるため、理解が深まりやすいでしょう。

また、経理実務経験者は、場合によっては会計学科目の一部が免除される可能性もあります。現在の業務内容と税理士試験の科目を照らし合わせて、得意分野から攻略していくのがおすすめです。

税理士補助・事務所勤務の場合

税理士事務所や会計事務所で補助スタッフとして働いている方は、実務経験の要件を満たしやすく、また実践的な知識も身につけられるため、税理士になるための理想的な環境にいると言えます。

税理士補助として働く際は、日商簿記2級程度の知識があると業務をスムーズに進められます。まずは実務を通じて税務の全体像を把握し、その後、各科目の試験対策に取り組むのが効果的でしょう。

税務署・公務員からのルート

税務署や国税局で勤務経験のある方は、税法の実務知識があるため、税理士を目指す上で大きなアドバンテージがあります。特に、一定期間（10年以上）の勤務経験がある場合、税理士試験の一部科目が免除される特例もあります。

市役所の税務課などで勤務している方も、地方税に関する知識を活かして税理士を目指すことができます。地方税法の科目から挑戦すると、既存の知識が活かせるでしょう。

税理士に向いている人とは？適性チェック

税理士として成功するためには、特定の資質や適性が役立ちます。自分が税理士に向いているかどうか、チェックしてみましょう！

スキル面での適性

税理士に必要なスキルとしては、まず「数字を扱う能力」が挙げられます。計算が得意、数字に抵抗がない、論理的思考ができるといった特性は、税理士業務において大きな強みとなります。

また、法律や条文を読み解く力も重要です。税法は頻繁に改正されるため、常に最新情報をキャッチアップし、正確に解釈する能力が求められます。さらに、情報を整理・分析するスキルも税理士には欠かせません。クライアントの財務状況を的確に把握し、最適なアドバイスを提供するためには、情報処理能力が重要です。

性格面での適性

税理士に向いている性格としては、まず「正確さを重視する几帳面さ」が挙げられます。税務は一つのミスが大きな問題につながる可能性があるため、細部にまでこだわれる性格が適しています。

また、「継続的な努力ができる忍耐力」も重要です。税理士試験は長期戦となることが多く、また資格取得後も常に学び続ける必要があります。粘り強く勉強を続けられる方に向いていると言えるでしょう。

さらに、「コミュニケーション能力」も現代の税理士には欠かせません。クライアントの悩みを聞き、専門的な内容をわかりやすく説明する力が求められます。

税理士の仕事が向いていない人

一方で、以下のような特性がある方は、税理士の仕事に向いていないかもしれません。

• 細かい作業が苦手、ミスが多い
• 数字やデータの分析に苦手意識がある
• 法律や規則に関心がない
• 継続的な学習が苦痛に感じる

ただし、これらはあくまで一般的な傾向であり、苦手な部分は努力や工夫でカバーすることも可能です。自分の強みを活かした独自のスタイルを確立できれば、様々なタイプの人が税理士として活躍できるでしょう。

税理士になるなら何歳までに？年齢と就職の関係

税理士資格の取得に年齢制限はありませんが、キャリア形成を考えると年齢は重要な要素です。年代別の特徴と対策を解説します！

税理士資格と年齢の関係

税理士試験自体には年齢制限がなく、何歳からでも挑戦できます。実際に、20代から60代まで幅広い年齢層の方が受験しています。ただし、就職や転職、開業を考えると、年齢は考慮すべき要素となります。

特に未経験から税理士業界に転職する場合、一般的には35歳前後が一つの目安となります。これは一般的な転職市場の傾向と同様です（実際には個人の能力、実務経験、資格取得状況などによって大きく異なります）。ただし、税理士業界は専門性が高く、また高齢化が進んでいるため、他の業界に比べて年齢のハードルは低い傾向にあります。

20代で税理士を目指す場合

20代で税理士を目指す場合、ポテンシャルを重視して採用されることが多く、将来的なキャリアの選択肢も広がります。大手税理士法人への就職や、将来的な独立開業など、様々な道が開けています。

この年代でのアドバンテージを最大限に活かすには、早い段階から計画的に資格取得を目指すことが重要です。例えば、大学在学中から日商簿記の取得や税理士試験の勉強を始めることで、卒業後すぐに試験に挑戦できる状態を作れます。

30代・40代からの挑戦

30代・40代から税理士を目指す場合、これまでの職務経験を活かせる道を模索するのが効果的です。例えば、経理や財務の経験があれば、その専門性をアピールポイントにできます。

この年代の強みは、社会人としての経験やビジネススキルを持っていることです。業界知識やコミュニケーション能力など、若手にはない強みを活かして差別化を図りましょう。税理士業界の高齢化により、組織によっては40代であっても「若手」として扱われる可能性があります。

転職を視野に入れる場合は、専門分野の確立が重要です。例えば、「相続税専門」「医療機関向け税務」など、特定の分野に特化することで、年齢よりも専門性で評価されやすくなります。

税理士のキャリアパスと将来性

税理士資格を取得した後のキャリアパスは多岐にわたります。それぞれの道の特徴と将来性について理解していきましょう！

会計事務所・税理士法人での勤務

税理士資格取得後、まずは会計事務所や税理士法人に就職するのが一般的なルートです。ここでの経験は、実務スキルを磨き、専門性を高める貴重な機会となります。数年間の勤務経験を積んだ後、独立開業を目指すケースが多いです。

近年では、特定の業種や税目に特化した「特化型事務所」が増えています。例えば、相続税専門、医療機関専門、飲食店専門など、特定の分野に強みを持つ事務所で経験を積むことで、将来的な差別化につながります（当社税理士法人レガシィもこの特化型に分類されます）。

企業内税理士としてのキャリア

企業の経理部門や財務部門で税理士として働く「企業内税理士」も、魅力的なキャリアパスの一つです。安定した収入と労働環境が魅力で、ワークライフバランスを重視する方に適しています。

企業内税理士の活躍の場としては、以下のようなところがあります。

• 大手企業の税務部門
• コンサルティングファーム
• 金融機関（銀行、証券会社など）
• 不動産会社

特に上場企業では、税務戦略の重要性が高まっており、専門家としての税理士の需要が増しています。

独立開業のプロセスと心構え

多くの税理士にとって、独立開業は大きな目標の一つです。独立することで、自分のスタイルで仕事ができ、収入面でも大きな可能性が開けます。

独立開業のためには、以下のような準備が必要です。

1. 十分な実務経験を積む（目安は5年以上）
2. 顧客基盤の確保（前職の紹介や人脈を活用）
3. 事務所の開設準備（場所、設備、システムなど）
4. マーケティング戦略の立案・実行（ウェブサイト作成、営業活動など）

独立する際の重要なポイントは、差別化戦略です。単なる「税理士」ではなく、特定の分野や業種に特化することで、競争が激しい市場でも顧客を獲得しやすくなります。

まとめ

税理士になるには、「試験合格」と「実務経験」という2つの要件を満たす必要があります。最短で2年、一般的には3〜5年以上かかる税理士になるまでの道のりには、計画的な学習と戦略的なアプローチが重要です。

• 税理士資格取得には試験合格（会計学2科目、税法3科目）と実務経験（2年以上）が必要
• 最短で2年、一般的には3〜5年以上の期間を見込んでおくべき
• 免除制度の活用、効率的な学習法、科目の戦略的選択が合格への近道
• 年齢制限はないが、キャリア形成を考えると35歳前後までの取得が理想的
• 合格後は会計事務所勤務、企業内税理士、独立開業など多様なキャリアパスが存在

税理士への道のりは決して平坦ではありません。しかし、その確かな専門性と高い社会的ニーズにより、長期的に安定したキャリアを築ける魅力的な資格であることは間違いありません。自分のペースで一歩ずつ前進しながら、夢の実現を目指していきましょう。

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