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立替払い・2割特例等 インボイス導入後 初の決算・申告注意点

税理士法人ゆびすい 税理士 天谷 翔

この動画のポイント

インボイス導入後初の「決算・申告」 注意するのは「ココ」!

令和5年10月開始の「インボイス制度」様々な「こういう時はどうする?」が発生しているのではないで
しょうか?
また、インボイス制度が開始され「申告」も始まっており、申告時に気を付けるべき点が色々あります。
今回は、インボイス導入後の迷ってしまう点、そして「決算・申告時」の注意点を解説しました。

ポイント

・税賠のリスク高し! 2割特例の適用判断の注意点
・仕入先への立替支払いはどうインボイス対応すればいいのか?
・インボイス要件を満たしていない領収書はどう対応する?

主な内容

1.インボイスの注意点(よくある質問への対応)
(1)仕入先への立替金支払いについて
(2)インボイス要件を満たしていない領収書等への対応
(3)インボイス公表サイトとインボイスに記載された名称が違う
(4)クレジットカードでの支払い
(5)インボイス番号の確認は全件行うべき??
(6)経過措置の適用要件
(7)免税事業者への消費税支払
(8)経過措置の会計処理
(9)出張旅費特例と公共交通機関特例
(10)簡易インボイスの対象事業

 

2.決算・申告時の注意点
(1)令和5年度の基準期間課税売上高の算出
(2)2割特例の適用判断
(3)2割特例と簡易課税との適用関係

 

★2024年1月発売 ★収録時間:約60分

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